Сдача налоговой отчётности
в ФНС онлайн

Размер штрафа зависит от вида отчёта, системы налогообложения и того, был ли уплачен налог вовремя. Основные риски:

• За непредставление декларации, просрочку — штраф 5% от суммы налога по этой декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽, согласно ст. 119 НК РФ.
• За непредставление расчёта, например, 6‑НДФЛ — штраф 1 000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки, согласно ст. 126 НК РФ.
• За ошибки в отчётности: если ошибка привела к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы или 40% при умышленном занижении. Если ошибка не повлияла на сумму налога — штраф могут не взыскать. Однако налоговая может направить требование о предоставлении пояснений. В случае если в ходе пояснений выявится ошибка, необходимо подать уточнённую декларацию.
• Блокировка расчётного счёта: если не предоставить декларацию в течение 20 дней по истечении установленного срока, налоговая вправе приостановить операции по счёту.Сервис «Онлайн‑бухгалтерия» помогает избежать просрочку: мы напоминаем о сроках заранее.

На УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» сдаётся декларация по УСН, а также подаётся уведомление об исчисленных налогах и взносах по ЕНП на ЕНС. Если доходы превысили порог в 20 000 000 ₽, дополнительно сдаётся ежеквартальная декларация по НДС. При наличии сотрудников на УСН требуется кадровая отчётность: расчёт по страховым взносам, или РСВ, форма 6‑НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах.

На АУСН налоговая декларация не сдаётся — налог уплачивается ежемесячно, однако для юридических лиц сохраняется обязанность вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность. Если на АУСН есть работники, то в личном кабинете налогоплательщика АУСН или в сервисе банка формируется и сдаётся отчёт о выплатах дохода и уплаченном НДФЛ.

На ПСН налоговая декларация не предусмотрена. При этом если у индивидуального предпринимателя на ПСН есть наёмные сотрудники, то он сдаёт ту же кадровую отчётность, что и на УСН: РСВ, 6‑НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах.

Зависит от вида отчёта и налогового режима. Основные даты для большинства предпринимателей и организаций:

• Декларация по УСН — до 25 марта следующего года для ООО или до 25 апреля — для ИП.
• Декларация по НДС — ежеквартально до 25‑го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
• Декларация по налогу на прибыль — ежеквартально не позднее 25‑го числа следующего месяца.
• Расчёт 6‑НДФЛ — за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год до 25‑го числа месяца, следующего за отчётным периодом, а по итогам года — до 25 февраля.
• Расчёт по страховым взносам, или РСВ, — ежеквартально до 25‑го числа месяца, следующего за кварталом.
• Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно до 25‑го числа.
• Уведомления об исчисленных налогах на ЕНС — не позднее 25‑го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.

Набор документов зависит от того, какой отчёт вы сдаёте. В большинстве случаев для заполнения данных о доходах и расходах в декларации достаточно иметь заполненную КУДиР, которая формируется на основании выписок и чеков при наличии подтверждающих документов.

Для отчётности по работникам понадобятся их персональные данные и расчётные ведомости.

Да, для сдачи любой налоговой отчётности в электронном виде требуется квалифицированная электронная подпись, или КЭП. Она юридически приравнивается к собственноручной подписи руководителя или ИП. При наличии КЭП на токене можно выпустить МЧД, которая позволит отправлять отчётность в ФНС автоматически. При этом не придётся каждый раз при отправке использовать токен с КЭП.

Порядок исправления зависит от типа ошибки и от того, повлияла ли она на сумму налога.

• Если ошибка не привела к занижению налога, например опечатка или неверный КБК, не влияющий на сумму, — можно подать уточнённую декларацию, корректировку. В поле «Номер корректировки» ставится 1, 2 и так далее.
• Если ошибка привела к занижению налога — сначала нужно доплатить налог и пени, а затем подать уточнённую декларацию.
• Если ошибка привела к переплате — можно подать уточнёнку с уменьшенной суммой налога и вернуть переплату через заявление.

Как это работает в сервисе:  

• Система позволяет сформировать уточнённую декларацию на основе предыдущей, сохранив все данные, и внести нужные правки.
• Перед отправкой повторно проводится проверка контрольных соотношений.
• Статус корректировки отслеживается так же, как и для первичной отправки: «Принят», «Отказ», «Успех».

Да, обязанность сдавать декларации сохраняется, даже если деятельность не велась. Исключение — специальные режимы, например НПД или АУСН, где отчётность не предусмотрена.

• На ОСНО при отсутствии доходов и движений по счетам сдаётся единая упрощённая налоговая декларация, ЕУНД.
• На УСН сдаётся нулевая отчётность.
• Для НДС нулевая декларация сдаётся в общем порядке, если нет операций, облагаемых НДС.
• Кадровая отчётность сдаётся до конца года, если хотя бы в одном из кварталов отчётного периода был сотрудник. Данные отражаются нарастающим итогом с начала года.

Даже если нет доходов, мы сформируем нулевую декларацию по УСН, НДС и покажем задачи на отправку отчётности.