Счёт-фактура
Что такое счёт‑фактура, СЧФ
Простыми словами
Счёт-фактура похож на чек из магазина, только для бизнеса: в нём указан товар, стоимость и НДС.
Часто используется аббревиатура СЧФ, СФ или ЭСФ, когда документ оформлен в электронном виде.
Кому и когда нужен счёт-фактура
Продавцу
- Даёт право на вычет НДС, если организация на ОСН
- Подтверждает расходы для налога на прибыль
Покупателю
- Подтверждает начисление НДС в бюджет
- Является частью налоговой отчетности, вносится в книги покупок и продаж
В каких случаях
- Когда продаёте товар или услугу с НДС
- При экспорте товаров
- Если передаёте имущество, с которого нужно платить налоги
Создавайте счета‑фактуры в ЭДО от Точка Банк
Работайте с документами прямо в интернет-банке. Создавайте счета-фактуры в пару кликов и отправляйте их своим контрагентам в ЭДО — быстро, удобно и без лишней рутины.
Электронный счёт‑фактура, ЭСФ
Цифровой документ
Это счёт-фактура, который создают, подписывают и отправляют онлайн с помощью квалифицированной электронной подписи, или КЭП.
Аналог бумажного
Документ соответствует всем требованиям закона и равнозначен бумажному СЧФ.
В некоторых сферах используют только ЭСФ, например при госзаказах и крупных контрактах.
ЭСФ — это удобно
Создавайте мгновенно
Создавайте и отправляйте за 2 минуты
Будьте уверены, что ошибок нет
Система автоматически проверяет реквизиты
Храните бессрочно
Не думайте о том, где хранить документы, в ЭДО они доступны всегда и даже при повторных проверках ФНС
Экономьте на курьерах и архивах
Отправляйте и получайте ЭСФ без затрат на печать и курьеров
Хранение электронного счёта‑фактуры
В формате XML
Электронные СФ, полученные в ЭДО от Точка Банк, хранятся в электронном виде внутри сервиса
Без архивов
Вам не нужно арендовать помещения для хранения, а документам не грозят физические повреждения
Бессрочно
Срок хранения не ограничен, документы доступны всегда, а при проверках вы быстро найдёте нужный счёт-фактуру
Хранить документы безопасно в ЭДО от Точка Банк
Все документы, подписанные и отправленные в ЭДО, хранятся в цифровом формате и защищены от потерь и подделок. Откройте счёт в Точка Банке, чтобы пользоваться сервисом «Документооборот».
Электронный и бумажный СЧФ
Как заполнять счёт‑фактуру
Образец счёта‑фактуры
Нужна помощь с заполнением документов?
Наша служба поддержки и эксперты всегда на связи
Скачать бланк
Как заполнить счёт‑фактуру, что указать
Заполнение строк
- Строка 1 «Номер СФ»
- Строка 1 «Дата СФ»
- Строка 1а «Номер и дата исправления»
- Строка 2 «Продавец»
- Строка 2а «Адрес»
- Строка 3 «Грузоотправитель»
- Строка 4 «Грузополучатель»
- Строка 5 «К платёжно-расчётному документу»
- Строка 6 «Покупатель»
- Строка 6а «Адрес»
- Строка 6б «ИНН и КПП покупателя»
- Строка 7 «Валюта»
Заполнение граф
- Графа 1 «Наименование товара»
- Графа 2 «Единица измерения»
- Графа 2 «Код единицы измерения»
- Графа 3 «Количество (объём)»
- Графа 4 «Цена (тарифа) за единицу измерения»
- Графа 5 «Стоимость без НДС»
- Графа 6 «В том числе сумма акциза»
- Графа 7 «Налоговая ставка»
- Графа 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю»
- Графа 10 «Страна происхождения»
- Графа 10 «Цифровой код страны»
- Графа 11 «Номер таможенной декларации»
Как работать со счётом‑фактурой в ЭДО от Точка Банк
Оставьте заявку на счёт для бизнеса
Если у вас уже есть счёт в Точка Банке, зайдите в Документооборот
Заполните счёт-фактуру
У нас простая и интуитивно понятная форма с подсказками
Подпишите и отправьте
Подписать можно USB‑токеном, или КЭП, и отправить контрагенту в ЭДО или на email
Частые вопросы
Когда выставляется счёт-фактура в электронном виде?
Счёт-фактура, в том числе электронная, выставляется в течение пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, выполнения работ или получения аванса. Это общий срок по Налоговому кодексу. Для электронных счетов-фактур особых сроков нет — они такие же, как для бумажных.
Почему продавец обязан подписать счёт-фактуру?
По счёту-фактуре можно получить вычет НДС. Для этого документ должен быть правильно оформлен и подписан. Без этого вычесть НДС не получится.
В каком формате выгружается счёт-фактура в ЭДО?
Электронный счёт-фактура, или ЭСФ, — это файл в формате XML. Его передают через оператора ЭДО по защищённым каналам связи. Обязательно подписывается УКЭП — усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя.
Что указывается в счёте-фактуре?
В счёте-фактуре фиксируют всю ключевую информацию о сделке: реквизиты продавца и покупателя, список товаров или услуг, их стоимость, ставку и сумму НДС. На основе этих документов в дальнейшем формируют книгу покупок и книгу продаж.
Какие поля обязательные в счёте-фактуре для заполнения?
Номер документа, дата, реквизиты сторон, данные по товарам или услугам, стоимость и НДС. Если что-то пропустить, налоговая может не принять документ для вычета НДС.
В чем отличие счёта-фактуры от накладной?
По счёту-фактуре можно получить вычет НДС, а по накладной — нет. Накладная только подтверждает отгрузку товаров или выполнение услуг.
Чем отличается счёт-фактура от акта выполненных работ?
Акт нужен для подтверждения, что работы или услуги выполнены и приняты. А счёт-фактура — для расчётов по НДС. Если продавец применяет этот налог, счёт-фактура всегда обязателен. То есть акт закрывает сделку по факту выполнения, а счёт-фактура — по налогам.
Надо ли выставлять счёт-фактуру со ставкой 0?
Да, даже если у вас ставка НДС 0%, счёт-фактуру всё равно нужно выставлять. В графе про ставку указывается «0%», а ещё важно собрать документы, которые подтвердят ваше право на нулевую ставку. На это даётся 180 дней, иначе налоговая начислит НДС по общей ставке.
Чем отличается счёт-фактура от формы ТОРГ-12?
ТОРГ-12 и счёт-фактура — это два разных документа с разным назначением, и полностью заменить друг друга они не могут. ТОРГ-12 подтверждает факт передачи (отгрузки) товара от продавца к покупателю. Это первичный бухгалтерский документ, на основании которого товар принимается на склад или в учёт. В нём указываются наименование товара, количество, стоимость, упаковка, вес, реквизиты сторон и т. д. Этот документ нужен всегда при отгрузке товара, вне зависимости от того, применяется НДС или нет.
Счёт-фактура — это документ исключительно для налогового учёта НДС. Он составляется при отгрузке товаров, оказании услуг, получении предоплаты и других операциях, связанных с НДС. На его основании продавец начисляет налог, а покупатель имеет право принять его к вычету. Данные из счетов-фактур попадают в книгу продаж и книгу покупок и включаются в налоговую отчётность по НДС. Если организация работает по УСН и НДС не платит, счёт-фактуру она не оформляет, только ТОРГ-12.
Хотя по содержанию счёт-фактура и ТОРГ-12 могут совпадать примерно на 90%, они выполняют разные функции: ТОРГ-12 — для подтверждения передачи товара, счёт-фактура — для НДС и налоговой.