Новость о налоговой реформе 2026 года вызвала волну обсуждений. Важно понимать — закона пока нет. Есть только информация о предложении на сайте Минфина. Если предложение будет принято, то изменения вступят в силу с 1 января 2026 года.
Главный удар — по малому бизнесу на УСН
Обсуждаются два изменения:
- Рост основной ставки НДС с 20 до 22%
- Снижение порога дохода для освобождения от НДС с 60 до 10 млн ₽
При этом льготную ставку 10% сохранить для социально значимых товаров: продукты, лекарства, товары для детей и т.д.
Что это значит для бизнеса? Если доход компании превышает 10 млн ₽ в год, придётся выбирать: работать с НДС 22% и правом на вычеты или платить налог по спецставкам 5 или 7% без вычетов. Спецставки, скорее всего, сохранятся. Но необходимо дождаться официальных комментарий.
В 2026 году предприниматели с доходом выше 10 млн ₽ могут стать плательщиками НДС. Госдума рассматривает законопроект от Минфина №1026190-8. Если его примут, нагрузка на ИП увеличится. Придётся работать с электронными счетами-фактурами, вести книги покупок и продаж и каждый квартал сдавать декларации по НДС.
Эксперты Точка Банк собрали чек-лист для ИП: как рассчитать налог, настроить кассу, работать со счетами-фактурами и избежать лишних расходов.
Патентная система не изменится
Лимит дохода для ПСН останется 60 млн ₽. Предприниматели на патенте по-прежнему не платят НДС со своей основной деятельности.
Но важно учитывать совмещение УСН и патента. Порог в 10 млн ₽ для НДС будут считать по совокупному доходу с обоих режимов.
Например, вы заработали 13 млн ₽ на патенте и 500 000 ₽ на УСН. Общий доход — 13,5 млн ₽. НДС придётся платить только с дохода по УСН, патентная часть остается без налога.
Страховые взносы станут дороже
Льготу 15% на страховые взносы с зарплат выше МРОТ могут отменить. Для большинства компаний ставка вернётся к 30% со всего фонда оплаты труда.
Это увеличит налоговую нагрузку. Особенно для компаний с высокими зарплатами. Возможно, исключения сделают для социально значимых отраслей, но торговля, строительство и B2B-услуги должны готовиться к росту расходов.
Как подготовиться
Проведите анализ финансовой модель вашего бизнеса. Если оборот близок к 10 млн ₽ в год, разберитесь в механике НДС. Посчитайте, что выгоднее: общая система или спецставки 5 или 7%.
Также готовьтесь к росту цен у поставщиков и на маркетплейсах. Это поможет избежать неожиданных расходов и сохранить прибыль.