Любой бизнес — это потенциальный объект для обмана и краж со стороны злоумышленников. В статье разберём, как понять, что бизнес в опасности, и защититься от мошенников.
Что значит корпоративное мошенничество
Корпоративное мошенничество — это умышленное нарушение закона или внутренних правил компании со стороны сотрудников, руководства или третьих лиц. Такие нарушения совершают не случайно, а чтобы получить выгоду или нанести ущерб организации.
Корпоративное мошенничество может принимать разные формы: от мелких махинаций до масштабных афер. Главная опасность в том, что такие схемы долго остаются незамеченными. Сотрудники, которые их проводят, знают внутренние процессы и умело маскируют нарушения. А когда обман раскрывается, компания теряет не только деньги, но и доверие клиентов, партнёров и регуляторов. Поэтому компании внедряют системы контроля и проверок, чтобы снизить риски.
Основные виды корпоративного мошенничества
Одни схемы корпоративного мошенничества ориентированы на финансы компании, другие — на имущество. Злоумышленники придумывают новые способы обмана, но большинство махинаций сводится к нескольким видам.
Финансовое мошенничество
Это манипуляции с деньгами компании: подделка финансовой отчётности, незаконное списание средств, обналичивание через подставные фирмы. Например, бухгалтер создаёт фиктивных поставщиков и проводит платежи за несуществующие услуги.
Мошенничество с активами
Речь о незаконных операциях с имуществом компании: продажа по заниженной цене, переоформление на подставных лиц, хищение товарных запасов. Например, сотрудники магазинов списывают исправную технику как брак, а потом продают её.
Мошенническая смена директора компании
Это схемы незаконного захвата контроля над компанией. В ней параллельно идёт несколько процессов:
- подделка документов для назначения подставного директора;
- кража учредительных документов у учредителя;
- принудительный перевод организации в стадию ликвидации;
- назначение единоличным исполнительным органом ликвидатора-мошенника.
Производственное мошенничество
Мошенники могут специально завышать плановый расход материалов на производстве, чтобы списать больше, чем нужно, а излишки продать.
Другой пример мошенничества — использование украденного сырья для неучтённого производства. В таких случаях продукцию изготавливают и продают вне официальной отчётности. Оба способа позволяют работникам-мошенникам незаконно зарабатывать на украденных материалах.
Мошенничество с персоналом
Сюда относят «мёртвые души» в штате, поддельные больничные, незаконные премии. Например, кадровик оформляет несуществующих сотрудников, а их зарплату получает сам.
Интеллектуальное мошенничество
Это хищение баз данных, клиентских баз, новых разработок. Например, IT-специалист копирует ценную информацию перед увольнением, чтобы продать конкурентам или открыть собственный бизнес по наработкам работодателя.
Мошенничество с поставками
Этот вид включает махинации по завышению цен на закупки, сговор со «своими» поставщиками, приём некачественного товара. В строительной сфере встречаются фиктивные акты выполненных работ — подрядчики получают плату за объекты, которые не достроили.
Признаки корпоративного мошенничества
Корпоративное мошенничество могут заметить только тогда, когда ущерб уже нанесён. Как распознать мошеннические схемы?
Сигналом являются внезапные скачки доходов или стабильно низкая рентабельность без объективных причин. Эти показатели могут свидетельствовать о манипуляциях с отчётностью.
Признаками могут быть: частые ошибки в документах; требования подписать незаполненные формы; регулярные расхождения при инвентаризациях; необъяснимое ухудшение качества продукции; увеличение представительских расходов при отсутствии видимых причин.
Внутренние и внешние сигналы мошенничества
| Внутри компании | Внешние признаки |
| Резкие изменения в образе жизни сотрудников, рост доходов, дорогостоящие покупки. | Жалобы и претензии от партнёров, несоответствие поставленных товаров заявленному качеству, частые срывы сроков выполнения обязательств. |
| Излишняя закрытость в работе: сотрудник препятствует передаче дел, ограничивает доступ к информации, отказывается согласовывать действия с другими отделами. | Подозрительная активность контрагентов, работа с фирмами-однодневками (свежая регистрация, нулевая отчётность). |
| Постоянная смена работников, особенно на финансовых и управленческих должностях. | Включение контрагентов в реестр недобросовестных поставщиков. |
| Увеличение объёмов закупок при стагнации основных показателей бизнеса. | Внезапный отказ банков от обслуживания, снижение кредитных рейтингов без объективных причин. |
| Выявление на складах продукции, не соответствующей заявленному качеству. | Уведомление о смене директора (по данным из ЕГРЮЛ). Например, Точка уведомляет об этом директора по SMS и письмом на email. |
| Массовый уход ключевых клиентов. |
Причины корпоративного мошенничества
Мошенничеству в компаниях предшествуют условия, которые создают предпосылки для злоупотреблений.
- Личная финансовая выгода: желание обогатиться — одна из основных причин мошенничества. Особенно это касается сотрудников с доступом к деньгам или ценным активам компании.
- Слабая система контроля или её отсутствие внутри компании: когда нет чётких регламентов, проверок и разделения обязанностей, у сотрудников появляется соблазн воспользоваться этим.
- Давление руководства: когда топ-менеджеры ставят нереальные планы и угрожают увольнением, сотрудники могут пойти на подлог, чтобы «выполнить показатели».
- Происки конкурентов: рейдерский захват более успешной, финансово устойчивой, развивающейся, богатой компании.
- Жажда наживы и лёгких денег: мошенники хотят получить доступ ко всем расчётным счетам компании в банках и вывести деньги.
- Чувство безнаказанности: если в компании ранее случались махинации, но виновные не понесли наказания, другие сотрудники могут решить, что риск оправдан.
- Кризисные ситуации: финансовые трудности компании или личные проблемы сотрудника (долги, болезни) подталкивают к мошенничеству.
Некоторые причины мошенничества можно устранить до того, как будет нанесён ущерб: усилить контроль, наладить систему отчётности, создать комфортные условия для сотрудников.
Последствия корпоративного мошенничества
Корпоративное мошенничество — это не просто хищение денег или активов. Его последствия могут разрушить бизнес, повлиять на клиентов, партнёров. Разберём виды ущерба, с которыми сталкиваются компании.
Финансовые потери для бизнеса
Прямой ущерб от мошенничества — это не только украденные деньги, но и дополнительные расходы на расследование, суды и восстановление работы и репутации.
Например, топ-менеджер компании украл несколько сотен миллионов рублей. Из-за этого компания заморозила ключевые проекты. Также менеджер манипулировал финансовой отчётностью. В результате банки перестали выдавать компании кредиты. Чтобы разобраться в ситуации, пришлось нанять аудиторов и юристов, на что потратили значительную сумму.
Ущерб репутации компании
Репутационные риски:
- Для B2B-компаний: потеря крупных контрактов, исключение из тендеров, ухудшение отношений между партнёрами.
- Для публичных компаний: обвал акций, уход инвесторов.
- Для брендов: негатив в соцсетях, отказ от услуг или товаров со стороны потребителей.
Юридические последствия
Мошенничество в компании — это не только внутренняя проблема, но также уголовная ответственность. В российском законодательстве нет отдельной статьи, по которой наказывали бы за корпоративное мошенничество. Но такие преступления попадают под действие других норм Уголовного кодекса РФ:
- Ст. 159 УК РФ «Мошенничество».
Самый распространённый случай — когда сотрудник компании обманывает саму организацию. Например, заключает фиктивный договор на услуги, а деньги переводит подконтрольной фирме. Это мошенничество, за которое можно лишиться свободы на срок до 10 лет.
- Ст. 160 УК РФ «Присвоение или растрата».
Если мошенничество совершает сотрудник, это может квалифицироваться как присвоение или растрата. Например, когда менеджер по продажам не вносит в кассу деньги от клиентов. Наказание — до 10 лет лишения свободы.
- Ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием».
Причинение ущерба без признаков хищения квалифицируется как преступление. Например, когда подрядчик умышленно завышает стоимость работ, при этом использует ложные сведения о расходах. Наказание за такое преступление — до 5 лет лишения свободы.
- Ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями».
Эта статья применяется, когда решения руководителя причиняют ущерб компании. Например, генеральный директор продаёт активы по заниженной цене своему знакомому. Максимальное наказание — до 10 лет лишения свободы.
Другие скрытые последствия
- Текучка кадров.
- Потеря конкурентных преимуществ.
- Проблемы с привлечением инвестиций.
Примеры корпоративного мошенничества
Мошеннические схемы в закупках: отдел закупок сознательно выбирает поставщика, который согласен на завышенные цены. Разница между реальной и завышенной ценой делится между поставщиком и сотрудником компании. Например, реальная цена оборудования 1 млн рублей, а контракт заключается на 1,3 млн — 300 тысяч идут в карман мошенникам.
Мошенничество с персоналом: руководитель отдела искусственно завышает показатели подчинённым, чтобы получить незаконные премиальные выплаты, которые потом делятся между участниками схемы.
Хищение материальных ценностей: на производственном предприятии аферисты списывают исправное оборудование как негодное, после чего оно продаётся на сторону.
Финансовые махинации: создают фиктивные компании, на которые переводятся деньги за несуществующие услуги.
Злоупотребление служебным положением: руководитель оформляет другую компанию и начинает переводить на неё выгодные контракты.
Как защитить свой бизнес от корпоративного мошенничества
Корпоративное мошенничество можно предотвратить, если выстроить грамотную систему защиты.
| Мероприятие | Что делать |
| Внедрение системы внутреннего контроля | Разделяйте обязанности между сотрудниками. Один человек не должен единолично контролировать весь процесс. Вводите многоуровневую систему согласования платежей. Регулярно проводите внезапные проверки, инвентаризации. |
| Проверка сотрудников и партнёров | Тщательно проверяйте новых сотрудников, особенно на финансовых должностях. Анализируйте деловую репутацию контрагентов перед заключением сделок. Обращайте внимание на конфликты интересов, например, если менеджер — родственник поставщика. |
| Автоматизация и цифровой контроль | Внедряйте системы электронного документооборота с защитой от изменений. Используйте программы для анализа финансовых потоков. |
| Регулярный аудит и мониторинг | Ограничьте доступ к коммерческой тайне и финансовым данным. Ведите учёт материальных ценностей с помощью маркировки. Установите систему видеонаблюдения в зонах повышенного риска. |
| Обучение и информирование персонала | Регулярно проводите обучение по противодействию мошенничеству. Разъясняйте последствия нарушений. |