В этой статье разберёмся, какая деятельность считается бизнесом, и какие штрафы грозят за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.
Признаки предпринимательства
Исходя из Гражданского Кодекса, предпринимательство – это самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ.
То есть, чтобы заработок признали предпринимательской деятельностью, он должен отвечать трём критериям:
Самостоятельность. Предприниматель сам решает, как и где зарабатывать – все риски несёт он. Самостоятельно ищет клиентов, договаривается с ними, составляет график работы и т.д.
Пример:
Маша работает в швейном ателье. Её руководитель приводит клиентов и говорит, что нужно для них сшить. Маша занимается трудовой деятельностью, то есть, трудится в чьих-то интересах. Маша — работник.
Катя сама ищет клиентов, обсуждает с ними проекты, нанимает сотрудников, принимает оплату. Катя — предприниматель.
Получение прибыли. Не так важно, что вы делаете – продаёте товары или оказываете услуги. Главное, что за это вы либо получаете деньги, либо планируете их получать.
Деятельность можно назвать предпринимательской, даже если первой продажи ещё не было, но она отвечает другим критериям – самостоятельность и систематичность.
Пример: если вы помогли другу собрать мебель, а он за это угостил вас ужином, это помощь, а не предпринимательство.
Систематическая деятельность. Действия, направленные на получение прибыли, можно назвать постоянными.
Пример: Нина один раз связала носки для своей знакомой и получила за это деньги. Это разовая акция, поэтому – не предпринимательство. А вот если она будет вязать на продажу по паре носков каждый день – это уже бизнес.
Заниматься предпринимательской деятельностью без постановки на учёт в ФНС нельзя. В некоторых случаях достаточно зарегистрироваться как самозанятый.
Точка поможет зарегистрировать ИП, выбрать самую выгодную систему налогообложения и определиться с кодами ОКВЭД. Вам не придётся заполнять заявление и отправлять его в ФНС. Мы всё сделаем за вас и бесплатно откроем счёт в Точке.
Наказание за нелегальный бизнес
За ведение нелегальной предпринимательской деятельности грозит административная и уголовная ответственность.
Если выяснится, что человек торговал незаконно, ему грозит административный протокол и повестка в суд по ст. 14.1 КоАП РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации».
Если же деятельность нанесла крупный ущерб государству или гражданам, нелегальному предпринимателю может грозить уголовная ответственность.
Как в 2025 году изменился состав незаконного предпринимательства?
17 апреля 2024 года в ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство) и ст. 180 УК РФ (незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) внесли изменения.
Теперь уголовная ответственность наступает, если порог ущерба от 3,5 млн. руб. Раньше было 2,25 млн. руб.
Основанием для уголовного преследования становится причинение данной предпринимательской деятельностью крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Раньше учитывались альтернативные последствия – извлечение крупного и особо крупного дохода.
Онлайн-бухгалтерия Точки обезопасит вас от ошибок. Мы рассчитаем ваши налоги и взносы, правильно подготовим отчётность для ФНС, автоматизируем расчёт выплат и взносов по сотрудникам — и не только.
Виды наказаний за незаконное предпринимательство
В зависимости от тяжести преступления могут быть разные последствия.
Штраф в рамках административной ответственности. Его может выписать даже полицейский, которого вызвали соседи из-за того, что им мешает шум от домашнего производства.
- Штраф 500-2000 руб. в случае, когда доход от незаконной деятельности меньше 3,5 млн. руб.
- Штраф 2000-2500 руб. в случае, когда доход меньше 3,5 млн. руб., но для деятельности нужна лицензия.
Доначисление налогов (НДФЛ и НДС), если в дело вмешалась налоговая. Если факт незаконного предпринимательства и совершённых сделок докажут, налоги рассчитают за три года по общей системе налогообложения. Точная сумма зависит от решения суда, но можно ориентироваться на эти данные:
- НДС 20%.
- НДФЛ 13%.
- Пени по каждой неуплате (точную сумму поможет рассчитать калькулятор пеней от Точки).
- Штрафы за неуплату налогов и несдачу декларации.
Уголовная ответственность, если доход более 3,5 млн. руб. (крупный размер). За это может быть следующая ответственность:
- штраф до 300 000 рублей,
- арест до полугода,
- обязательные работы до 480 часов.
Если доход более 9 миллионов рублей, последствия ещё серьёзнее:
- штраф 100 000 - 500 000 рублей,
- арест до 5 лет и штраф до 800 000 рублей,
- обязательные работы до 5 лет.
Кто и как ищет нелегальных предпринимателей?
Незаконные предприниматели интересны многим органам: органам надзора за потребительским рынком, антимонопольным органам или даже местной администрации, если, например, ведётся незаконная уличная торговля. Самые крупные проблемы начинаются, если предприниматель попал в поле зрения прокуратуры, – аресты, крупные штрафы и обязательные работы.
Но чаще всего поиском нелегальных ИП занимаются налоговая и полиция. В полицию обычно поступают жалобы от недовольных клиентов или конкурентов, и тогда начинаются проверки. А ФНС занимается поиском целенаправленно: смотрит страницы в соцсетях, организовывает контрольные закупки и устраивает рейды, чтобы раскрыть незаконные схемы.
Как понять, предприниматель ли вы?
Получение деньги от самостоятельной деятельности ещё не является основанием для начисления налогов и штрафов как индивидуальному предпринимателю. Есть более чёткие признаки. Три основных мы перечислили в начале статьи – это самостоятельность, систематичность и действия, направленные на получение прибыли. Но есть и другие, которые описаны в Письме от 07.05.2019 N СА-4-7/8614:
Банковские переводы. Если банк заподозрил клиента в сомнительных транзакциях, например, переводы поступают от разных людей или превышен среднестатистический оборот денег, он обязан сообщить об этом в ФНС.
Фиксация операций, сделок, продаж. Заключение договоров, воронки продаж,любые журналы учёта, договора на поставки и даже программа CRM могут стать доказательствами бизнес-деятельности.
Покупка имущества/аренда помещения для коммерческих нужд. Приобретение любого имущество с целью получения дохода может говорить о предпринимательской деятельности. Например, если предприниматель покупает квартиру, чтобы сдавать её посуточно, или арендует помещение, чтобы открыть кафе.
Связанные между собой операции. Например, человек регулярно покупает квартиры, через полгода их продаёт и опять покупает новые.
Постоянные связи с поставщиками и клиентами. Например, женщина не просто купила комплект детской одежды для дочки, а каждый месяц оптом закупается на складе.
Если вы нашли у себя хотя бы несколько признаков, лучше зарегистрировать ИП.
Открыть ИП поможет Точка. Мы бесплатно проконсультируем вас, какую форму лучше выбрать в вашем случае и подключим все необходимые сервисы. Оставьте заявку, и наш специалист ответит на все вопросы.
Спорные ситуации: предприниматель или нет?
Бывают случаи, когда осуществление деятельности сложно однозначно назвать предпринимательством.
Примеры:
Студент исторического факультета подрабатывает тем, что готовит школьников к ЕГЭ по истории.
Женщина разводит дома цветы, а новые ростки продаёт через доски объявлений.
Дизайнер между заказами на официальной работе рисует дизайн-проекты для клиентов на дому.
Мужчине в наследство от бабушки досталась трехкомнатная квартира, и он решил её сдавать квартирантам.
С первого взгляда, всё это сложно назвать бизнесом, ведь люди сами оказывают услугу, а не нанимают работников. Скорее всего, они даже не дают рекламные объявления. С другой стороны, такую деятельность всё равно можно назвать предпринимательством, ведь она попадает под критерии: самостоятельная, систематическая и нацеленная на получение дохода.
Для большинства подобных ситуаций подходит регистрация в статусе самозанятого.
С регистрацией ИП и открытием счёта может помочь Точка. Бесплатно поможем вам выбрать форму регистрации бизнеса и откроем расчётный счёт. Оставьте заявку, и наш специалист ответит на все вопросы.