Предприниматели, которые открывают ООО, иногда допускают ошибки. Обычно за них штрафуют, причём, штрафы для обществ с ограниченной ответственностью в разы больше, чем для ИП. Как это предотвратить? Узнайте в статье.
Точка бесплатно поможет открыть ООО. Мы подготовим все нужные документы, поможем выбрать ОКВЭД и режим налогообложения, ответим на все вопросы. Вы сэкономите 4 000 рублей на госпошлине и избавитесь от необходимости ехать в инспекцию.
В среднем через 7 рабочих дней вы получите документы о регистрации на электронную почту и сможете начинать работу.
ООО вовремя не платит налоги и страховые взносы
ООО должно вовремя платить налоги и делать страховые взносы. Обычно этим занимается бухгалтер компании, который знает, когда нужно делать отчисления в бюджет. Но для спокойствия руководитель может и сам завести календарь уплаты налогов и страховых взносов.
Если неправильно сделать расчёты или вообще не заплатить в бюджет, налоговая начислит пени и выпишет штраф. В день оплаты задолженности тоже начисляют пени (определить точную сумму поможет калькулятор пеней Точки).
Пени начисляют по формуле:
Сумма неуплаченного взноса х количество дней просрочки х ставка ЦБ / 300 = пеня.
Обычно пени по такой формуле рассчитывали только для просрочки до 30 дней. С 31 дня сумма увеличивалась: пени считали уже по 1/150 ставки ЦБ. Рассчитать последнюю дату платежа поможет калькулятор дней Точки.
Какой штраф могут начислить:
- 20% от неуплаченной суммы, если её случайно неправильно рассчитали или забыли заплатить из-за невнимательности. Например, если бухгалтер допустил арифметическую ошибку.
- 40% от неуплаченной суммы, если инспекторы смогут доказать, что компания схитрила специально. К примеру, если окажется, что ООО работала с фирмами-однодневками.
Административный штраф для должностных лиц составит:
- от 5 000 до 10 000 за первое занижение налога на 10% и больше;
- от 10 000 до 20 000 за повторное занижение налога на 10% и больше.
Вместо штрафа за повторное нарушение должностное лицо могут дисквалифицировать на срок от одного года до двух лет
ООО не сдаёт вовремя налоговую декларацию
ООО должны сдавать налоговую отчётность в срок. Он зависит от режима налогообложения, вида налога и периода. Если компания не сдала в срок налоговую декларацию, ей грозит штраф.
Какой штраф могут начислить:
5% в месяц от неуплаченной суммы. Начисляется за каждый месяц, в котором был хоть один день просрочки. При этом, штраф должен быть не меньше 1000 рублей, но не больше 30% от неуплаченной суммы. Подробнее — в статье 119 НК РФ.
Пример:
ООО должно было сдать декларацию по УСН 31 марта, но пропустило срок. В итоге декларацию сдали только 15 мая. Сумма неуплаченного в срок налога — 50 000 рублей. Штраф назначат за весь апрель и за весь май, несмотря на то, что уже в середине месяца декларацию сдали.
50 000 х 5% = 2 500
2 500 x 2 = 5 000
Итого: ООО заплатит 5 000 рублей за нарушение сроков сдачи декларации.
Также могут оштрафовать за опоздание с декларациями за отчётные периоды:
- 200 рублей — штраф для организации за каждый непредоставленный документ;
- от 300 до 500 рублей — штраф для директора или главбуха, которые не сдали декларацию.
Подробнее о штрафах за непредоставление сведений налоговому органу — в статье 126 НК РФ.
ООО не сдает отчётность
Общество с ограниченной ответственностью должно вовремя сдавать отчётность. Даже владельцы бизнеса, которые не получают доход по предпринимательской деятельности, всё равно должны сдавать отчёты. Декларации, в которых нет налоговой базы, называются нулевыми.
Если не сдать их вовремя, налоговая выписывает штраф — 1000 рублей за каждую декларацию. Наказать могут и должностное лицо.
За нарушение сроков подачи расчёта по форме 6-НДФЛ:
- 1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Даже если вы опоздали всего на один день из месяца, месяц тоже будет считаться.
- от 300 до 500 рублей для главбуха или директора.
За нарушение срока подачи расчёта по страховым взносам:
- 5% от неуплаченной суммы. При этом, не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
- от 300 до 500 рублей для главбуха или директора.
ООО не предоставляет документы по запросу ФНС
Иногда налоговая запрашивает у предпринимателей документацию, например, счета-фактуры или договора с контрагентами. В этом случае надо обязательно дать ответ и предоставить информацию. Если этого не сделать, организации грозит штраф. Сумма будет зависеть от нарушения.
Какой штраф могут назначить:
- 200 рублей за каждый непредоставленный документ, который запросили у организации для проверки ее деятельности вне рамок проверки.
- 5 000 рублей, если организация не предоставит информацию или передаст её с опозданием в рамках проверки.
- 10 000 рублей, если организация не предоставит или предоставит с задержкой документы в рамках проверки.
Если нарушение повторится в течение календарного года штраф будет уже 20 000 рублей. Причём, если у общества запрашивали и документы, и информацию, а оно ничего не предоставило, то организации могут выписать сразу два штрафа за разные нарушения.
ООО работает без кассового аппарата
Онлайн-касса — небольшое устройство, которое направляет информацию обо всех операциях в налоговую. ООО должны использовать её при расчётах с покупателями. Если этого не делать, налоговая выпишет штраф.
Какие штрафы могут назначить:
- От 75% до 100% от суммы расчёта за работу без онлайн-кассы. При этом минимальный штраф — 30 000 рублей. Если нарушение повторится, а сумма расчёта будет больше 1 миллиона рублей, деятельность компании могут приостановить на срок до 90 дней.
- Оштрафовать могут не только компанию, но и руководителя, который допустил работу без кассы. Штраф для него 25% — 50% от суммы расчёта, но не меньше 10 000 рублей. За повторное нарушение его могут отстранить от работы на период от года до двух лет.
- От 5 000 до 10 000 рублей за использование кассы, которая не соответствует требованиям, или не зарегистрирована в налоговой. Руководителя могут оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 рублей или ограничиться предупреждением.
Подробнее об этих штрафах — в статье 14.5 КоАП РФ.
Точка предоставляет полный комплект для работы по 54-ФЗ: кассу и фискальный наполнитель. Мы сами настраиваем технику и подключаем её к оператору фискальных данных. Выберите удобное время, и наш сотрудник бесплатно привезёт полностью готовую онлайн-кассу, а вы сможете быстро начать работу.
Обычно штрафуют за то, что касса не отправляет данные в ФНС, у неё нарушены сроки регистрации, в фискальном документе ошибки или касса вообще не прошла фискализацию. Штрафа можно избежать, если исправить ошибку до того, как о ней узнают в налоговой.
Пример:
ООО продаёт одежду. В магазине возникли проблемы с онлайн-кассой, и она временно не работала. Продавец, несмотря на это, обслужил покупателя: взял деньги, но не провёл покупку через онлайн-кассу. Когда она вновь заработала, руководитель сделал чек коррекции.
В течение 3 рабочих дней он отправил его в налоговую через личный кабинет ККТ, приложив к чеку служебную записку с объяснением ситуации. Благодаря этому, ООО удалось избежать штрафа от ФНС.
ООО не выдаёт чек
Когда компания работает с покупателями и принимает оплату наличкой или безналом, продавец должен выдавать чек. Если этого не сделать, оштрафуют.
Какой штраф могут назначить по части 6 статьи 14.5 КоАП РФ:
- 10 000 рублей для ООО, если представитель компании не выдал чек.
- 2 000 рублей для руководителя, если была его вина.
В случае с ООО налоговая может одновременно оштрафовать и саму компанию, и руководителя. Например, если магазин не выдал чек, могут выписать суммарный штраф на 12 000 рублей: на 10 000 — ООО, на 2 000 — руководителю.
Важный момент: для электронных чеков действуют такие же правила, как и для бумажных. То есть, если покупатель попросил отправить чек на его электронную почту, а магазин проигнорировал эту просьбу, ООО могут оштрафовать также, как за невыдачу чека.
В некоторых случаях ФНС ограничивается предупреждением. А ещё штрафа можно избежать, если добровольно сообщить о нарушении и исправить ситуацию.
Точка поддержит 24/7 на каждом этапе регистрации и ответит на интересующие вопросы. У вас будет доступ к личному кабинету, в котором вы сможете следить за процессом оформления ООО. В среднем через 7 дней вы получите готовое ООО и счёт в Точке.
ООО не заключает трудовые договора
Компания, в которой работают сотрудники, должна официально оформлять трудовые отношения: нанимать работников в штат или заключать с ними договора гражданско-правового характера. Но иногда ООО хотят сэкономить на налогах и взносах за сотрудников, поэтому предлагают им работать без оформления.
За отказ от заключения трудового договора или за оформление сотрудника по договору ГПХ вместо официального трудоустройства в штат компании грозит штраф.
Какой штраф могут назначить по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ:
- от 50 000 до 100 000 рублей для ООО.
- от 10 000 до 20 000 рублей для руководителя.
За повторное нарушение сумма штрафа для компании увеличится: от 100 000 до 200 000 рублей. А руководителю будет грозить дисквалификация на срок от года до трёх лет.
ООО нарушает закон о рекламе
Когда ООО запускает продвижение своей компании, руководителю важно изучить закон о рекламе. В нём есть много важных нюансов. Например, нельзя унижать конкурентов или необоснованно превозносить свой товар, заявляя, что он лучший. Также действует запрет на мат и побуждения к преступлениям, а ещё могут оштрафовать за рекламу, в которой дети подвергаются опасности. Если нарушить требования, компанию могут оштрафовать.
Какой штраф ООО могут назначить:
- от 100 000 до 500 000 рублей за нарушений требований к рекламе — по статье 14.3 КоАП РФ;
- от 300 000 до 500 000 рублей за игнорирование требований об удалении рекламы — по статье 19.4 КоАП РФ.
Чтобы избежать штрафов стоит обратиться в профессиональное рекламное агентство. Но руководителю будет полезно и самому ознакомиться с законом о рекламе: он сможет контролировать, насколько легально продвижение, которое ему предлагают.
Как найти штрафы
У ООО есть несколько способов узнать о наличии штрафов:
-
Получить официальное письмо из ведомства. Такие письма отправляют на юридический адрес, поэтому важно, чтобы на нём реально можно было найти представителя. Обычно в качестве юридического адреса указывают квартиру директора или офис фирмы.
-
Посмотреть в личном кабинете. На сайте ФНС у каждого пользователя есть личный кабинет, в котором отражаются все назначенные штрафы. Если компания сдаёт отчёты в бухгалтерской программе, уведомления о штрафах могут приходить туда.
-
Узнать лично. Если вы сомневаетесь в какой-то ситуации, позвоните в ведомство или лично зайдите туда, чтобы узнать всю актуальную информацию по штрафам ООО.
Часто штрафы приходят по итогам проверки, например, после того, как свою проверку провёл Россельхознадзор. Но в этом случае о штрафе будет известно сразу, так как инспектор выдаст постановление о нарушении.
Правила взыскания штрафов с юридического лица
Заплатить штраф обычно надо в течение 8 дней после получения уведомления, если в письме нет других сроков. Если компания не успела заплатить вовремя, налоговая может списать деньги с расчётного счёта, подать в суд и даже взыскать штраф через имущество ООО.