Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности в 2026 году

Чтобы не получить штрафы и пени, важно заранее знать сроки сдачи отчётности. Предпринимателям и компаниям нужно ориентироваться в графике ФНС и СФР, учитывать переносы из-за выходных и понимать, какие отчёты и когда сдавать. В этом материале Точка Банк собрал актуальные сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности в 2026 году для ИП и ООО.

В 2026 году в налоговой системе произошли важные изменения. Они затронули страховые взносы для ИП, правила для руководителей компаний и сроки уплаты через ЕНС. 

В 2026 году фиксированный взнос для ИП составляет 57 390 ₽. Этот платёж обязателен, даже если дохода не было.

Если доход превышает 300 000 ₽, нужно доплатить 1% с суммы превышения. При этом установлен лимит — не более 321 818 ₽ в год.

Срок уплаты фиксированных взносов — не позднее 28 декабря 2026 года. Лучше не откладывать платёж, чтобы избежать пеней.

С 1 января 2026 года появилось новое правило. Теперь нужно платить страховые взносы за директора — единственного учредителя, даже если зарплата ему не начисляется.

Минимальный платёж рассчитывается исходя из МРОТ. В 2026 году это 27 093 ₽, поэтому взносы составляют 8 127,90 ₽ в месяц.

Большинство налогов и взносов теперь платятся в одну дату — до 28-го числа месяца. Это упрощает контроль за платежами.

НДФЛ и страховые взносы за сотрудников перечисляются ежемесячно до 28-го числа. Важно соблюдать срок, чтобы не было штрафов.

Авансы по УСН платятся три раза в год: до 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Эти даты лучше заранее отметить в календаре.

Налог на имущество за I квартал нужно заплатить до 28 апреля 2026 года. Правило такое же — ориентируемся на единый срок.

Если 28-е число выпадает на выходной, срок переносится. Например, платёж за январь 2026 года нужно было внести до 2 марта.

Сроки сдачи отчётности — один из самых важных моментов в работе бухгалтера и предпринимателя. Пропустил — получи штраф. Чтобы вам было проще ориентироваться, Точка Банк собрал в одной таблице все отчёты, которые нужно сдать в ФНС в 2026 году, с конкретными датами.

Компании и ИП с сотрудниками обязаны сдавать единый отчёт в СФР — ЕФС-1. В нём указываются страховые взносы и сведения о трудовой деятельности работников.

ЕФС-1 включает несколько разделов. Каждый из них подаётся в своё время. Поэтому стоит заранее разобраться в сроках, чтобы не допустить просрочки.

Каждая компания обязана сдавать бухгалтерский баланс в налоговую раз в год. Малый бизнес может использовать упрощённую форму отчёта — это быстрее и удобнее.

Срок подачи — в течение трёх месяцев после окончания года. Например, баланс за 2025 год нужно отправить в налоговую с 1 января по 31 марта 2026 года.

Индивидуальные предприниматели не сдают бухгалтерский баланс. Это правило действует для всех — вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Поэтому тратить время и ресурсы на его подготовку предпринимателям не нужно.

Уведомления по НДФЛ налогового агента (приказ ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@)

Если у компании или ИП появляется обязанность заплатить налоги раньше, чем подать декларацию, нужно подать уведомление о сумме налога, сбора, аванса или страховых взносов.

Налоговые агенты по НДФЛ подают такие уведомления два раза в месяц.

Для каждого срока уплаты используется форма КНД 1110355 — «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов».

Если НДФЛ удержан за период с 23-го числа по конец месяца, уведомление нужно отправить не позднее 3-го числа следующего месяца.

Уведомления по страховым взносам по единому тарифу в ФНС

Все компании и ИП с сотрудниками платят взносы по единому тарифу и на травматизм. Исключение — те, кто работает на АУСН. За некоторые категории работников нужно доплачивать взносы по дополнительным тарифам и на дополнительное соцобеспечение. Кроме того, ИП платят взносы за себя (ст. 419 НК РФ).

По страховым взносам в налоговую подают уведомление. Его отправляют, если платёж рассчитан за первый и второй месяцы каждого квартала. Если сумма к уплате нулевая, уведомление можно не подавать.

В году уведомления по взносам отправляют восемь раз. За март, июнь, сентябрь и декабрь их подавать не нужно. Эти данные налоговая получает из расчётов за квартал, полугодие, 9 месяцев и год, поэтому дублировать их нет смысла.

НДФЛ с заработной платы и прочих доходов

Компании и ИП обязаны удерживать НДФЛ с доходов сотрудников и вовремя перечислять его в бюджет. За просрочку предусмотрены штрафы.

В 2026 году НДФЛ платят через единый налоговый платёж в общие сроки, независимо от ставки. Деньги поступают на ЕНС, а налоговая списывает их в счёт налога по уведомлению. Сначала закрывается задолженность по НДФЛ, затем текущий платёж, потом — другие налоги.

Срок уплаты зависит от того, кто рассчитывает налог: налоговый агент, предприниматель или обычный гражданин. Если крайний срок приходится на выходной или праздник, заплатить нужно в ближайший рабочий день.

Штраф за несвоевременную уплату для налоговых агентов и ИП составляет 20% от суммы просрочки при ошибке и 40% при умышленном нарушении. Кроме того, начисляются пени за каждый день задержки.

НДФЛ ИП

ИП на общей системе налогообложения сам рассчитывает и платит НДФЛ. В году нужно внести три авансовых платежа — по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев. Сделать это нужно не позднее 28-го числа следующего месяца, а уведомить налоговую — до 25-го числа.

По итогам года предприниматель доплачивает НДФЛ до 15 июля следующего года. Уведомление в этом случае не требуется, так как налоговая уже получит данные из декларации 3-НДФЛ.

Страховые взносы за работников

Страховые взносы за работников — это обязательные платежи на их социальное страхование. Работодатель перечисляет государству часть средств, а оно обеспечивает сотрудникам бесплатную медицину, пособия и больничные. Также выплачиваются компенсации за травмы на работе и пенсии.