Если обнаружили, что расчётный счёт заблокирован, главное — не паниковать. То, как быстро удастся восстановить его работу и продолжить бизнес, зависит от ваших шагов. Сначала нужно определить, кто именно наложил блокировку и по какой причине, а уже потом переходить к устранению проблемы.
Коротко
Расчётный счёт могут заблокировать банк, налоговая, приставы, таможня или суд.
Расчётный счёт могут заблокировать банк, налоговая, приставы, таможня или суд.
Кто и по каким причинам может заблокировать расчётный счёт
Прежде чем разбираться, как снять блокировку, важно понять, кто её наложил, — от этого зависит порядок действий.
Банк
Банки обязаны следить за операциями на счетах клиентов и обращать внимание на подозрительные платежи, чтобы деньги не использовались для финансирования преступлений и отмывания незаконных доходов. Это требование 115-ФЗ.
При этом в 115-ФЗ нет понятия «блокировка счёта». Это разговорный термин, под которым обычно понимают ограничение дистанционного банковского обслуживания. Смысл такой: сам счёт остаётся активным, блокируется только подписание платежей с помощью ЭП. При этом клиент может проводить операции на бумаге через отделение банка.
Комплаенс-отдел банка следит за операциями на счетах ИП и ООО, которые выглядят подозрительно или нетипично для профиля клиента. Чаще всего привлекают внимание такие моменты:
- Снятие наличных более 30% от исходящего оборота.
- Крупные переводы на счета физлиц, не связанные с бизнесом.
- Платежи, не соответствующие основному или дополнительным видам деятельности по ОКВЭД.
- Расчёты с ненадёжными партнёрами.
- Операции транзитного характера, когда деньги проходят через счёт без реальных сделок.
Чтобы подтвердить экономический смысл операций, банк может запросить у клиента пояснения в свободной форме и документы: договоры, акты, счета, накладные, налоговую отчётность и другие бумаги.
Если банк остановил конкретный платёж, он запросит документы — после проверки платёж могут провести или отклонить. Если запрос касается всего счёта, новые операции возможны только после снятия ограничений. Кроме того, другие банки тоже могут частично ограничить операции при запросе.
В Точка Банке обычно счёт ИП и ООО не блокируют полностью — ограничивают лишь отдельные операции. При этом выплаты налогов и зарплат остаются доступными.
Налоговая инспекция
ФНС может заблокировать счёт, если:
- Есть долги по налогам, штрафам или пеням.
- Не сдали налоговую декларацию.
- Не наладили получение документов от налоговой по ТКС через оператора ЭДО.
Блокировка может быть частичной — на сумму долга, или полной — когда недоступен весь счёт.
С 5 февраля 2025 года больше не нужно отправлять квитанции о получении электронных документов от ИФНС. Документы считаются полученными через шесть рабочих дней после отправки по ТКС. Поэтому теперь блокировка счёта из-за «неподтверждённого получения» невозможна.
Судебные приставы
Приставы блокируют счёт при наличии долга. Чаще всего списывается необходимая сумма, а операции приостанавливаются до погашения долга.
Таможенная служба
ФТС может приостановить операции, если не уплачены: налоги, таможенные пошлины, специальные, антидемпинговые или компенсационные сборы. Блокировка действует в пределах суммы задолженности.
Суд
Счёт может быть заблокирован по судебному решению, например в рамках следствия или после подачи иска к предпринимателю.
Как узнать о блокировке расчётного счёта
Информирование о блокировке зависит от того, кто именно блокирует расчётный счёт.
Банки. Сотрудники банков уведомляют об ограничении, называют причину и говорят, какие документы нужно предоставить, чтобы подтвердить экономический смысл операций.
Налоговая инспекция. У ФНС есть право заранее предупредить о блокировке расчётного счёта, но это не обязанность, поэтому иногда владельцы узнают о блокировке уже постфактум. Проверить статус можно на сайте ФНС: выберите пункт «Запрос о действующих решениях о приостановлении», введите БИК банка и ИНН компании или ИП — и увидите, есть ли блокировка.
Приставы и таможня. Судебные приставы выносят постановление и отправляют его по почте владельцу счёта. Но бывает и так, что предприниматели замечают списание денег только по балансу, а выяснять причину приходится самим. Таможня тоже уведомляет о приостановлении операций по счёту.
Суд. Может заблокировать счёт и без уведомления о блокировке, например если заседание проходило без присутствия владельца счёта.
Как разблокировать счёт
После того как узнали, кто и за что заблокировал счёт, — можно переходить к разблокировке.
Если счёт заблокировал банк. Сотрудники банка запросят документы, подтверждающие экономический смысл операций. Лучше предоставить их сразу. У предпринимателя всегда должны быть:
- Договоры.
- Сопроводительные документы к сделкам.
- Закрывающие документы, которые подтверждают оказание услуг, выполнение работ или передачу товаров.
Если счёт заблокирован налоговой. Порядок действий будет зависеть от причины блокировки.
- Есть долги по налогам. Погасите задолженность и подтвердите оплату. Совет: если заблокированная сумма больше долга, подайте в налоговую выписку по счёту и заявление об отмене приостановления операций.
- Не сдали налоговую декларацию. Предоставьте документ в налоговую.
- Не обеспечили получение документов от налоговой по ТКС. Настройте процесс получения.
После выполнения таких действий налоговая снимет блокировку.
Изредка бывает, что счёт блокируют по ошибке. Например, предприниматель уже уплатил налоги, а счёт всё равно заблокировали. Такое может случиться, если платёж в ФНС поступает с задержкой. В этом случае достаточно обратиться в свою налоговую, предоставить доказательства оплаты и объяснить ситуацию.
Если операции приостановлены ФТС или судебными приставами. Нужно уплатить задолженность и предоставить подтверждение оплаты в орган, который наложил блокировку. После этого пристав или таможня направят постановление в банк для снятия блокировки.
Если счёт заблокировал суд. Следует выполнить решение суда или обжаловать его через законные процедуры. Как только решение будет исполнено или отменено, блокировку снимут.
Как не допустить блокировку счёта
Чтобы не было вопросов от комплаенса, важно внимательно относиться ко всем действиям по расчётному счёту.
- Сотрудничество с контрагентами. Работайте только с проверенными партнёрами: они должны вести реальную деятельность, платить налоги и открыто информировать о любых изменениях в своих регистрационных данных.
- Работа с наличными. Старайтесь не превышать лимит в 30% наличных от оборота и храните документы, подтверждающие целевое расходование, — кассовые чеки и авансовые отчёты.
- Документы и платежи. Прописывайте подробные назначения платежей и сохраняйте документы по сделкам с партнёрами. Своевременно проводите обеспечительные платежи, подтверждающие реальную работу компании: оплату аренды, канцелярских товаров, рекламы и продвижения в интернете.
- Налоги и обязательные выплаты. Вовремя уплачивайте налоги и страховые взносы, сдавайте декларации и сразу оплачивайте исполнительные листы. Гасите штрафы и пени без задержек — определить точную сумму пеней поможет калькулятор Точка Банка.
- Зарплата и внутренние обязательства. Платите зарплату сотрудникам в оговоренные даты и не допускайте формирования задолженностей.
Кроме того, хранить деньги можно на нескольких расчётных счетах — в одном банке или в разных. Несколько счетов удобны предпринимателям с разными направлениями бизнеса или системами налогообложения. При этом по каждому расчётному счёту должны проходить операции, связанные с деятельностью бизнеса.
В законе нет ограничений на количество расчётных счетов, но за обслуживание каждого придётся платить. Поэтому лучше открывать новые счета только при необходимости — например, чтобы подключить полезные для бизнеса сервисы: зарплатный проект, эквайринг, онлайн-бухгалтерию, услуги ВЭД.
Подберём тариф для расчётного счёта
Заполните небольшой опрос о своём бизнесе, и мы поможем подобрать тариф с минимальной комиссией
Заполнено 0 из 4
Можно ли пользоваться заблокированным счётом
Если ФНС заблокировала счёт и списала конкретную сумму, оставшиеся деньги обычно остаются доступными. И даже при полной блокировке счёт продолжает работать: на него могут поступать деньги и с него можно оплачивать расходы, но далеко не все.
Действует общее правило статьи 855 ГК РФ: списания с заблокированного счёта идут только на определённые расходы и строго по очереди. Порядок такой:
- Алименты и возмещение вреда, причинённого жизни и здоровью.
- Взыскание зарплаты по трудовым договорам, вознаграждения авторам, выходные пособия.
- Выплата зарплаты по платёжным документам, уплата долгов по налогам и сборам, уплата страховых взносов, списание пеней и штрафов.
- Другие списания по исполнительным документам.
- Другие списания по платёжным документам.