Основное отличие в том, что расчётный счёт нужен для ведения бизнеса — через него проходят все расчёты с клиентами, поставщиками и налоговой. А лицевой счёт, наоборот, не подходит для коммерческой деятельности и может быть открыт не только в банках, но и в госорганах или коммерческих компаниях. Подробное сравнение счетов дали в этой статье.
Основные различия счетов
Начнём с главной разницы между расчётными и лицевыми счетами.
→ Расчётный счёт нужен ИП и юрлицам, чтобы вести бизнес: совершать безналичные платежи и принимать оплаты по коммерческим операциям.
→ Лицевой счёт — более широкое понятие: это может быть как счёт в банке, который нужен для учёта средств, а не коммерческой деятельности, так и идентификатор физлица или организации в какой-либо системе.
Получается, лицевой счёт в отличие от расчётного нужен для учёта денег или данных:
- в банке — например, для учёта депозита и кредитных денег бизнеса, вклада физлица;
- Социальном фонде России (СФР) — СНИЛС, где фиксируются страховые взносы за физлицо;
- ЖКХ — для учёта платежей за квартиру или дом;
- у оператора связи или интернет-провайдера — для оплаты услуг.
Коротко, в чём разница, смотрите в таблице ↓
Сравнительная таблица: чем расчётный счёт отличается от лицевого
| Параметры | Расчётный счёт | Лицевой счёт |
| Назначение | Ведение бизнеса | Внутренний учёт |
| Где открывают | В банках | В банках и других организациях |
| Кто может открыть | ИП и юрлица | ИП, юрлица и физлица |
| Ограничения | ООО нельзя работать без расчётного счёта, а ИП можно, но тогда придётся платить наличкой и не более 100 000 рублей за одну сделку | Нельзя использовать лицевой счёт для коммерческой деятельности — оплаты товаров, услуг, арендных платежей и т.д. |
| Примеры использования | Расчёты бизнеса с контрагентами, перечисление зарплат, арендных платежей, налогов и т.д. | В банках — хранение денег на депозитах и получение кредитов. В СФР — индивидуальные лицевые счета и т.д. |
Помимо расчётных и лицевых, есть ещё и корреспондентские счета, которые часто вызывают путаницу у предпринимателей. Об особенностях последних Точка Банк рассказал в отдельной статье.
Что такое расчётный счёт
Расчётный счёт — банковский счёт, который предприниматели используют для бизнеса. Расчётный счёт нужен и ИП, и ООО: без него не обойтись при проведении безналичных платежей и онлайн-оплаты. Есть пять главных бизнес-процессов, для которых нужен расчётный счёт.
- Уплата налогов и страховых взносов. Руководители ООО могут платить налоги и взносы только безналичным расчётом, а ИП — и наличными, и по безналу (п. 1 ст. 45 и п. 4 ст. 58 НК РФ). На практике большинство предпринимателей предпочитает платить дистанционно, поэтому расчётный счёт нужен.
- Расчёты с контрагентами. Обычно ИП и руководители ООО расплачиваются с поставщиками и другими контрагентами дистанционно. Это удобно, потому что предпринимателю не приходится назначать личные встречи. А ещё — это более прозрачно, поэтому многие контрагенты предпочитают расчёты по безналу.
- Приём безналичной оплаты от покупателей и клиентов. Например, можно подключить оплату через терминал или по QR-коду.
- Оплата аренды офиса, магазина, склада или другого помещения для работы. А также — всего, что нужно для этого помещения: мебели, оборудования, техники, питьевой воды.
- Выплата зарплаты сотрудникам. Большинство работников предпочитает получать оплату на банковские карты, поэтому работодатель может подключить зарплатный проект. В такой ситуации каждому сотруднику в банке обычно открывают именно лицевой счёт. Логика такая: сумму сначала списывают с расчётного счёта бизнеса, а потом переводят на лицевой счёт сотрудника.
ИП открывает кофейню: арендует помещение, делает ремонт, закупает кофемашины и мебель. Расходы на всё это он оплачивает с расчётного счёта. А когда кофейня откроется, предприниматель сможет подключить эквайринг и оплату по QR-коду, чтобы покупателям было удобно расплачиваться, а деньги поступали на расчётный счёт.
По расходам с расчётного счёта удобно отслеживать траты на организацию. Часть трат с расчётного счёта можно учесть в графе «Расходы», если это позволяет режим налогообложения. А если предприниматель работает на разных системах налогообложения или хочет развести доходы, он может открыть два и больше счетов.
Также расчётный счёт можно использовать и для других целей: например участия в тендерах или просто хранения денег. Причём открыть расчётный счёт можно и в рублях, и в валюте.
Консультации перед стартом бизнеса
Бесплатно поможем открыть бизнес и оформим расчётный счёт. Расскажем про обслуживание, переводы и снятие наличных
Что такое лицевой счёт
Лицевой счёт — тип учётной записи, по которому можно идентифицировать пользователя в системе и отследить его операции. Такой счёт может использоваться не только в банках, но и в государственных, и в коммерческих структурах.
Дальше разберём, как лицевой счёт работает для разных категорий: бизнеса, физлиц и госструктур.
Для бизнеса — ИП и компаний
Лицевой счёт может быть открыт в банке, но не для коммерческой деятельности. Обычно такие счета используют для хранения денежных средств, получения кредитов или выплаты заработной платы на лицевые счета сотрудников в рамках зарплатного проекта.
К примеру, если ИП или ООО открывает депозит в банке, то под него автоматически заводится отдельный лицевой счёт.
Для физлиц
Под лицевым счётом могут иметь в виду номер обычного счёта в банке. Чаще его называют просто «счёт» или «текущий счёт» вместо «лицевого». Одновременно с открытием лицевого счёта банки выпускают для клиентов пластиковые карты — их можно использовать для оплаты всех повседневных расходов.
В Социальном фонде России есть индивидуальный лицевой счёт (ИЛС). На таком лицевом счёте содержится информация о том, сколько лет человек проработал, какая у него была зарплата, сколько страховых взносов за него уплатил работодатель. А к каждому индивидуальному счету привязан уникальный номер — СНИЛС.
Единый лицевой счёт (ЕЛЦ) используют для расчётов в сфере ЖКХ. Например, для того, чтобы человек мог легко оплатить коммунальные услуги в своей квартире по номеру счёта.
Также лицевой счёт может быть, например, у оператора мобильной связи, интернета или ТВ — именно его номер пользователи обычно вводят для пополнения счёта.
Для госструктур
Лицевые счета в такой ситуации открываются в Федеральном казначействе. Цель государства — следить за тратами бюджетных учреждений.
Какой счёт использовать для коммерческих расчётов
Иногда предприниматели думают, что можно использовать для бизнеса личный счёт. Однако Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения предпринимательской деятельности всем, кроме самозанятых без статуса ИП (п. 2.1 Инструкции ЦБ № 204-И). В итоге у ИП и ООО есть только два варианта:
- расчёты наличными;
- безналичные расчёты через расчётный счёт.
На расчёты наличкой есть ограничение — сумма в рамках одного договора с контрагентом не может превышать 100 000 рублей (п. 4 Указания ЦБ № 5348-У). Если для предпринимателя это удобно, он может проводить большую часть расчётов наличными. Но если его обороты больше, будет удобнее вести оплату через расчётный счёт.
На практике большинство ИП всё-таки планируют принимать безналичную оплату или расплачиваться с контрагентами онлайн, поэтому открывают расчётные счета.
Использовать расчётный счёт лучше только для бизнеса. ООО не имеют права тратить деньги с расчётного счёта на личные цели, а ИП имеют. Но, во-первых, это может запутать вас при учёте, а во вторых — вызвать вопросы у налоговой. Поэтому по возможности лучше развести личный и расчётный счета.
Для ООО открытие счёта обязательно, потому что общество с ограниченной ответственностью может платить налоги и страховые взносы только с расчётного счёта.
Как открыть счёт для бизнеса
Для ведения бизнеса предпринимателю нужен расчётный счёт. Чтобы его открыть, сначала нужно зарегистрировать ИП или компанию.
Если предприниматель уже зарегистрирован как ИП или ООО, открыть расчётный счёт в Точка Банк можно за три шага.
- Оставить заявку на открытие счёта на сайте. После этого предпринимателю позвонит сотрудник Точка Банк. Он поможет определиться с тарифом, ответит на вопросы об открытии расчётного счёта и назначит личную встречу для подписания документов.
- Менеджер приедет в удобное для предпринимателя место. Предприниматель подпишет документы в электронном формате, чтобы открыть счёт. В этот же день у него заработают интернет-банк и виртуальная карта.
- Точка Банк перенесёт данные из старого банка в новый, сообщит новые реквизиты налоговой и подготовит письмо об их смене для контрагентов.
Обычно открытие счёта происходит в день оставления заявки или на следующий день. Сроки могут измениться, например если предпринимателю удобно встретиться позже или он живёт в отдалённом населённом пункте. При этом реквизиты будущего счёта Точка Банк высылает ещё на этапе телефонного разговора — это позволяет сэкономить время и сразу вписать реквизиты в счета на оплату или договоры.
Какие документы нужны для открытия расчётного счёта
Список документов зависит от выбранного банка. Для открытия счёта в Точка Банк перечень небольшой, но он различается для индивидуальных предпринимателей и руководителей ООО.
Для ИП:
- паспорт;
- если ИП ещё нет на сайте налоговой — выписку или лист записи в ЕГРИП.
Для ООО:
- паспорт руководителя, а если руководителей несколько — понадобятся сведения о каждом из них;
- протокол / решение об избрании или продлении полномочий руководителя — документ надо нотариально удостоверить;
- устав, если он не типовой;
- сведения об участниках, у которых доля в уставном капитале больше 25%: ФИО, паспорт, гражданство, дата и место рождения, адрес места жительства;
- сведения об участниках, у которых доля в уставном капитале 25% и меньше, — ФИО и дата рождения.
Могут понадобиться и дополнительные документы. Например, если предприниматель захочет подключить зарплатный проект, сотрудники банка запросят одни документы, а если взять кредит, то другие. Но если предприниматель или компания только начинают работу, обычно достаточно предоставить минимальный пакет документов.
Сколько стоит обслуживание расчётного счёта
Открытие расчётного счёта в большинстве банков бесплатное, а за обслуживание платят ежемесячно — по выбранному тарифу. Тарифы можно менять в зависимости от потребностей, их стоимость обычно зависит от банка и лимитов по финансовым операциям.
Например, в Точка Банк есть и тариф для начинающих ИП за 0 рублей, и тариф для крупных компаний за 25 000 рублей, и много промежуточных вариантов. Вы можете подобрать то, что подойдёт именно под ваши задачи и специфику бизнеса.
ИП открыл магазин детских игрушек и сначала пользовался тарифом «Ноль». Бизнес вырос, и он заметил, что ежемесячно вносит на счёт 60–70 тысяч рублей — это выручка от покупателей, которые платят наличкой за товар в магазине.
Также стоит учесть, будет ли предприниматель платить налоги и страховые взносы с расчётного счёта. В некоторых случаях это может оказаться важным моментом: например, в Точка Банк при уплате налогов и взносов начисляется кешбэк 3%. На остатки по счетам тоже начисляется кешбэк — он может достигать 7%.
Обращайте внимание и на то, сколько стоят платёжки для ИП и юрлиц. Если они часто нужны предпринимателю, их итоговая стоимость может оказаться ощутимой.