Может ли самозанятый принимать наличные деньги

Иногда расплатиться с самозанятым удобнее наличкой. Например, если нет доступа к интернету или сбой в приложении банка. Рассказываем, разрешены ли расчёты наличными, как правильно оформить сделку и на что обратить внимание, чтобы не возникло проблем.

Закон разрешает самозанятым получать наличные. Ограничений по форме расчёта нет — налоговая не делает различий между разными способами оплаты. Главное, чтобы деньги поступили именно за услугу или товар самозанятого.

Самозанятые могут принимать наличку от физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций. Но из этого правила есть два исключения. 

Если человек заплатил за стрижку, репетиторство или ремонт телефона наличными — деньги можно взять без каких-либо дополнительных документов. 

Не нужно заключать письменный договор, если сумма меньше 10 000 ₽. Достаточно устной договорённости. Главное правило — после получения денег сформировать чек в приложении «Мой налог». 

Компании и предприниматели тоже могут расплачиваться наличными. Но есть особенности.

При оплате нужно правильно оформить сделку. 

Основной инструмент плательщика налога на профессиональный доход — приложение «Мой налог». Через него фиксируются все поступления, в том числе бумажными купюрами.

Процедура формирования чека занимает меньше минуты.

Шаг 1. Нажать кнопку «Новая продажа». 

Шаг 2. Ввести название услуги или товара (до 256 знаков), например «дизайн баннера» или «ремонт ноутбука», и их стоимость.

Шаг 3. Выбрать, от кого поступили деньги: от физического или юридического лица, ИП. 

Для платежей от организаций понадобится ИНН контрагента. Эти данные обычно есть в договоре или счёте. Система сама подтянет название компании, останется выбрать предложенный вариант.

Если самозанятый получает предоплату, он должен сформировать чек на каждую часть платежа отдельно. Сначала на аванс, потом на оставшуюся сумму. 

Фискальный документ формируется в день получения оплаты. Если деньги поступили на банковский счёт, выдать чек нужно до 9-го числа следующего месяца.

Готовый чек или ссылку на него можно отправить в мессенджере или на электронную почту клиента. При личном расчёте достаточно показать изображение на экране смартфона.

Бывает, что самозанятый забыл сформировать чек в день получения денежных средств. В приложении есть возможность создать документ задним числом — дату можно выбрать на календаре вручную, но только до 9-го числа следующего месяца. 

Закон освобождает самозанятых от использования кассовой техники. Учёт доходов ведётся онлайн через приложение «Мой налог». Это одна из особенностей режима: не нужно покупать оборудование, тратиться на обслуживание и разбираться в настройках.

По желанию самозанятый ИП может открыть расчётный счёт, установить кассу и терминал для безналичной оплаты.

Рассказываем, когда придёт уведомление и как правильно его оплатить.

Доход самозанятого учитывается в момент фиксации чека в «Мой налог», а не по дате акта или выполнения.

Если клиент внёс предоплату, а потом доплатил остаток, каждый платёж становится отдельным доходом со своей датой.

Все чеки из приложения «Мой налог» автоматически попадают в ФНС.

К 12-му числу следующего месяца система подсчитывает общий доход, применяет нужные ставки и присылает уведомление: сколько нужно заплатить до 28-го числа.

Ставка налога зависят от того, кто заплатил самозанятому, — физлицо, ИП или юрлицо. 

Если клиент физическое лицо, ставка — 4% от полученной суммы.

Если деньги пришли от индивидуального предпринимателя или организации, ставка выше — 6%. 

Есть два типа ограничений. Первые касаются общего объёма доходов, вторые — расчётов с компаниями и предпринимателями. 

Для самозанятых установлен годовой лимит — 2,4 миллиона ₽. Это общая сумма всех поступлений за год, неважно, наличными они пришли или переводом на карту.

Если самозанятый — физическое лицо без статуса ИП, он может получить любую сумму. 

Для организаций и ИП действует ограничение на наличные расчёты — до 100 000 ₽ по одному договору с исполнителем, который является самозанятым ИП. Если сумма по договору больше, часть можно оплатить наличными — до 100 000 ₽, а остаток — только безналичным способом.

Если организация превысит лимит наличных расчётов с самозанятым ИП (100 000 ₽ по одному договору), ей грозит штраф до 40 000 ₽, а ИП‑плательщику — до 5 000 ₽. Самозанятый в этих случаях несёт налоговую ответственность только за отсутствие или задержку чека, а не за сам факт получения наличных. Если ИП превысит лимит, ему грозит штраф до 5 000 ₽.  

Если сумма сделки между физлицами превышает 10 000 ₽, ст 161 ГК РФ требует письменной формы договора. Это не налоговое правило, но его соблюдение помогает избежать споров с клиентом 

Договор необходим ИП и компаниям, чтобы подтвердить расходы, обосновать выплату перед налоговой и снять вопросы при проверках. 

Даже опытные самозанятые иногда допускают ошибки при работе с наличными — они   приводят к штрафам и вопросам со стороны налоговой.

В чём ошибка: не сформировать чек после получения денег. Например, мастер взял оплату за ремонт, положил купюры в карман, переключился на следующего клиента и не создал чек.

Чем грозит: штраф за первое нарушение — 20% от суммы поступления. Если в течение полугода ошибка повторится, штраф вырастет до 100% от незафиксированной суммы.

В чём ошибка: деньги получены в один день, а чек появляется в приложении позже. Закон требует фиксировать доход в день поступления наличных.

Чем грозит: штраф 20% от суммы расчёта по сделке. Повторное нарушение в течение 6 месяцев — штраф 100% от суммы, то есть вся сумма дохода.

В чём ошибка: в приложении «Мой налог» неверно выбран статус клиента — физлицо или организация. Из-за ошибки налог рассчитывается неверно. Например, самозанятый получил наличные от компании, но в чеке указал «физическое лицо». Налог считается по ставке 4% вместо 6%.

Чем грозит: налоговая потребует доплатить налог и пени.