Что такое лизинг и как он работает

Лизинг используют предприниматели и юрлица, чтобы заработать на коммерческом транспорте, сельхозтехнике и оборудовании. Как? Вместо того чтобы брать кредит для юридических лиц, они арендуют технику на долгий срок, а потом выкупают её в собственность. 

Точка расскажет, в каких случаях выгоднее воспользоваться лизинговой деятельностью, а когда — кредитом или арендой. 

Суть лизинга заключается в том, что другая компания приобретает для вас имущество, например автокран. Вы им пользуетесь и платите за это деньги. Иными словами, лизинг — это разновидность аренды.

Лизинговые услуги позволяют зарабатывать сразу, без значительных вложений в покупку техники или оборудования — вначале нужно заплатить только аванс. Техника обойдётся дешевле за счёт возврата НДС и снижения налога на прибыль.

Клиент обращается к лизингодателю с запросом на покупку конкретного имущества. Лизингодатель приобретает его у продавца и передаёт в аренду лизингополучателю взамен на ежемесячные платежи.

В лизинг можно взять различные объекты:

Объекты, которые можно взять в лизинг, отличаются в разных странах и регионах. Так, в Нидерландах можно арендовать только транспортные средства. А в России разрешено брать даже крупный рогатый скот. Например, в 2022 году фермер из Балезинского района Удмуртии приобрёл коров, чтобы увеличить поголовье до 2 000 животных, а надои молока на 1 тонну в день.

Лизинг не действует на сырьё, строительные материалы, продукты и другое имущество с ограниченным сроком использования.

Есть три вида лизинга. Они отличаются по срокам окупаемости и условиям амортизации.

Лизингодатель выдаёт клиенту имущество на определённый срок, но после использования оно возвращается владельцу. Такой вид лизинга подходит для тех случаев, когда клиенту нужно взять имущество на время, например при аренде офисного оборудования или автомобилей. 

Операционный лизинг чаще всего используют для имущества, которое быстро изнашивается. Договор заключается на срок от 2 до 5 лет.

Лизингодатель покупает имущество по заявке клиента и передаёт его в аренду на определённый срок. Когда срок аренды заканчивается, клиент может выкупить имущество, продлить аренду или вернуть его лизингодателю. Это один из самых распространённых форматов.

Владелец продаёт своё имущество лизингодателю, а потом арендует обратно на определённый срок. Зачем это нужно? Так можно получить для работы дополнительные деньги, быстрее обновить оборудование, пополнить активы и расширить производство, продолжая использовать нужное имущество на условиях лизинга.

Если объект нужен срочно, а банк может отказать в займе из-за плохой кредитной истории — лучше использовать лизинг, так как это быстрее. Ещё при лизинге не нужно платить транспортный налог или налог на имущество.

Что выгоднее — лизинг или аренда — зависит от целей компании. Если в будущем нужно будет выкупить имущество, на которое сейчас нет денег, то лучше взять его в лизинг. Если имущество нужно на короткий срок, подойдёт аренда. 

Лизинг и факторинг — это разные продукты. Если предприятие уже отгрузило товар, клиент оплатит его только через три месяца, а деньги нужны сейчас, то факторинг для бизнеса выгоднее. Если дебиторской задолженности нет и компании нужно купить оборудование, то лучше взять его в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга зависят от того, кто хочет им воспользоваться.

Лизинг чаще всего используют предприниматели. Когда у них нет больших сумм на покупку техники или оборудования, а они нужны уже сейчас.

Крупному бизнесу лизинговые компании предлагают самые выгодные условия. Поэтому им проще заключить договор лизинга на крупную сумму, чем взять кредит. 

Также читайте по теме:  

Физлица обычно прибегают к лизингу, если не хватает денег на первоначальный взнос или не хочется оформлять имущество в собственность.

При выборе компании обращайте внимание на следующие факторы:

Сайт и отзывы. Убедитесь, что у компании много филиалов, она давно работает на рынке и имеет положительные отзывы. Не будет лишним проверить кредитный рейтинг и лицензию.

Скорость работы техподдержки. Попробуйте задать вопросы через форму обратной связи. Убедитесь, что специалисты реагируют быстро и предоставляют полную и подробную информацию.

Условия лизинга. Убедитесь, что график платежей готовы адаптировать под ваши потребности. 

После выполнения этих шагов можно переходить к оформлению сделки.

При лизинге обычно оценивают те же показатели, что и при кредите: надёжность и финансовое положение предприятия, которое подало заявку на аренду. Деятельность не должна быть убыточной, а компания — иметь статус банкрота.

 В оформлении лизинга могут отказать по следующим причинам:

В большинстве случаев за предоставление услуг лизинга перечисляют аванс. Он может составлять от 5 до 50% от общей стоимости. Сумму предоплаты указывают в договоре. Кроме того, нужно платить ежемесячно 10–20% от оставшейся стоимости. 

Существует три типа платежей:

Лизингополучатель в рамках лизинга не платит НДС. Но он может воспользоваться вычетом НДС с расходов, которые понёс при получении имущества в лизинг. При условии, что он плательщик НДС, то есть работает на УСН с НДС по обычным ставкам или ОСНО.

Также читайте:

Лизинговые платежи за минусом выкупной стоимости учитываются как текущие расходы лизингополучателя, поэтому они снижают налогооблагаемую базу и налог на прибыль нужно платить с меньшей суммы.  

Расходы на содержание лизингового имущества, например ремонт, тоже можно учитывать как расходы. Но уменьшить налогооблагаемую базу на расходы может только тот лизингодатель, который находится на ОСНО или УСН Д-Р.

Объект числится на балансе лизингодателя, поэтому клиент не должен платить налог на имущество. А транспортный налог платит тот, на ком транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД.

Для заключения сделки подписывают договор. В нём обязательно указывают следующие условия: