Расчётный счёт для самозанятых: нужен ли и как открыть

Самозанятыми называют тех, кто платит налог на профессиональный доход (НПД). Им доступна работа без кассы, отчётности и бухгалтерии, но остаётся вопрос: хватит ли для приёма оплат личной карты или всё-таки нужен расчётный счёт для бизнеса? 

Так как расчётный счёт — это отдельный счёт для бизнеса, открыть его может не каждый плательщик НПД. Всё будет зависеть от того, есть ли у самозанятого статус ИП или нет.

Расчётный счёт нужен ИП и компаниям для ведения бизнеса. Для физлиц без статуса ИП возможности открыть такой счёт нет.

Самозанятым без статуса ИП расчётный счёт не нужен. Они используют обычный текущий счёт физлица — тот же, что и для повседневных расходов, или принимают оплату наличными (п. 2.1 Инструкции ЦБ №204-И).

ИП на НПД могут открывать расчётные счёта, но законодательство их к этому не обязывает. Кроме того, ФНС в письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ разрешила принимать оплату на личную карту, поскольку банки передают налоговой данные обо всех счетах — бизнес-счетах и личных. Инспекторы увидят поступления и проверят, отражены ли они в доходах.

Но есть важный нюанс. По мнению ФНС деньги с личной карты нужно снимать наличными и вносить на расчётный счёт. Получается, что расчётный счёт всё-таки необходим. Плюс он защищает от претензий налоговой — все бизнес-операции идут строго по нему, а личные финансы остаются отдельно.

Альтернатива — работать только с наличными. Но здесь действует лимит: не более 100 000 ₽ на одну сделку с контрагентом (п. 4 Указания ЦБ №5348-У). Это серьёзно ограничивает возможности для развития бизнеса.

В итоге расчётный счёт необязателен для ИП, но делает работу удобнее и безопаснее с точки зрения налоговой.

В отличие от ИП организации не могут работать без расчётного счёта: закон требует использовать его для уплаты налогов (п. 1 ст. 45 и п. 4 ст. 58 НК РФ). Кроме того, без счёта нельзя будет совершать безналичные платежи.

Индивидуальные предприниматели на НПД могут завести расчётный счёт по своему усмотрению, а самозанятым без статуса ИП эта возможность недоступна — банки работают только с ИП и компаниями.

Что тогда делать самозанятым без статуса ИП. Если хотите работать с расчётным счётом, нужно зарегистрировать ИП: выбрать коды ОКВЭД, заполнить заявление по форме №Р21001 и отправить его в налоговую. Причём если уже стоите на учёте как плательщик НПД, налоговая автоматически оставит вас на этом же режиме после регистрации ИП.

Для ИП на НПД, как и для самозанятых без такого статуса, налоги начисляются только при получении дохода, а страховые взносы можно платить по желанию. Ставка налога составляет 4% в случае работы с физлицами и 6% с компаниями и ИП. Отчётность в налоговую сдавать тоже не надо — достаточно чека в приложении «Мой налог».

Ограничения для ИП остаются такими же, как у самозанятых без статуса ИП: доход не должен превышать 2,4 млн ₽ в год, услуги должны оказываться лично или товары должны быть собственного производства, сотрудников по трудовым договорам иметь нельзя. Также запрещено продавать подакцизную продукцию и товары с маркировкой.

Теперь перечислим дополнительные плюсы при получении статуса ИП.  

Процесс открытия расчётного счёта обычно проходит так.

Шаг 1. Подготовить документы по списку банка. Причём список документов для ИП обычно минимальный. Например, в Точка Банке нужен только паспорт. Исключение — если ИП не отображается в реестре на сайте ФНС. Тогда дополнительно потребуется выписка или лист записи из ЕГРИП, чтобы подтвердить регистрацию.

Шаг 2. Оставить заявку. В Точка Банке заявку на открытие расчётного счёта можно оставить онлайн. После менеджер свяжется с вами, поможет выбрать тариф и согласует удобное время и место для подписания документов. Реквизиты забронированного счёта вы получите заранее — их можно сразу использовать в договорах и при выставлении счетов.

Шаг 3. Подписать документы. В Точка Банке встреча с сотрудником обычно занимает не больше 20 минут. Вы подписываете документы и сразу начинают работать интернет-банк, мобильное приложение и виртуальная карта.

Безналичные операции с контрагентами и клиентами. Расчётный счёт позволяет принимать и отправлять платежи безналично, что упрощает работу с компаниями и крупными клиентами.

Разделение личных и бизнес-финансов. Отдельный счёт помогает вести учёт доходов и расходов, не смешивая личные и бизнес-траты. Так вы снижаете риски претензий со стороны налоговой.

Льготные кредиты для бизнеса. Банки часто предлагают специальные кредитные продукты для ИП с расчётным счётом. Так, в Точка Банке можно подобрать подходящий вариант кредита через специальный сервис.

Доступ к банковским сервисам для бизнеса. Например, в Точка Банке есть онлайн-бухгалтерия для ИП, эквайринг, сервис для работы с самозанятыми и другие полезные инструменты, которые упрощают ведение бизнеса.

Кешбэк и бонусы. Расчётный счёт позволяет получать кешбэк на остаток по счёту — в Точка Банке до 7%, а также бонусы от партнёров, что снижает расходы и повышает эффективность управления финансами.

В большинстве банков открытие расчётного счёта бесплатное. А основные расходы зависят от выбранного тарифа и доступных сервисов. 

Чтобы не переплачивать, оцените предполагаемые объёмы операций и нужные функции. Обычно достаточно продумать: сколько будете переводить контрагентам и физическим лицам в месяц и в каком объёме планируете снимать наличные.

Например, тарифы часто различаются по лимитам на снятие наличных: в одном комиссия берётся с каждой операции, а в другом можно снимать до 50 000 ₽ в месяц бесплатно. Если часто пользуетесь наличкой, стоит выбрать второй вариант.

В Точка Банке для начинающих ИП есть тариф «Ноль» — обслуживание по нему бесплатное навсегда, что удобно для старта. А когда бизнес вырастет или просто появятся новые задачи, можно будет подобрать подходящий тариф с расширенным функционалом.