Самозанятыми называют тех, кто платит налог на профессиональный доход (НПД). Им доступна работа без кассы, отчётности и бухгалтерии, но остаётся вопрос: хватит ли для приёма оплат личной карты или всё-таки нужен расчётный счёт для бизнеса?
Так как расчётный счёт — это отдельный счёт для бизнеса, открыть его может не каждый плательщик НПД. Всё будет зависеть от того, есть ли у самозанятого статус ИП или нет.
Коротко
Самозанятые без статуса ИП принимают платежи на личную карту — открыть расчётный счёт они не могут.
Самозанятые без статуса ИП принимают платежи на личную карту — открыть расчётный счёт они не могут.
Нужен ли расчётный счёт для самозанятых
Расчётный счёт нужен ИП и компаниям для ведения бизнеса. Для физлиц без статуса ИП возможности открыть такой счёт нет.
Самозанятым без статуса ИП расчётный счёт не нужен. Они используют обычный текущий счёт физлица — тот же, что и для повседневных расходов, или принимают оплату наличными (п. 2.1 Инструкции ЦБ №204-И).
ИП на НПД могут открывать расчётные счёта, но законодательство их к этому не обязывает. Кроме того, ФНС в письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ разрешила принимать оплату на личную карту, поскольку банки передают налоговой данные обо всех счетах — бизнес-счетах и личных. Инспекторы увидят поступления и проверят, отражены ли они в доходах.
Но есть важный нюанс. По мнению ФНС деньги с личной карты нужно снимать наличными и вносить на расчётный счёт. Получается, что расчётный счёт всё-таки необходим. Плюс он защищает от претензий налоговой — все бизнес-операции идут строго по нему, а личные финансы остаются отдельно.
Альтернатива — работать только с наличными. Но здесь действует лимит: не более 100 000 ₽ на одну сделку с контрагентом (п. 4 Указания ЦБ №5348-У). Это серьёзно ограничивает возможности для развития бизнеса.
В итоге расчётный счёт необязателен для ИП, но делает работу удобнее и безопаснее с точки зрения налоговой.
В отличие от ИП организации не могут работать без расчётного счёта: закон требует использовать его для уплаты налогов (п. 1 ст. 45 и п. 4 ст. 58 НК РФ). Кроме того, без счёта нельзя будет совершать безналичные платежи.
Консультации перед стартом бизнеса
Бесплатно поможем открыть бизнес и оформим расчётный счёт. Расскажем про обслуживание, переводы и снятие наличных
Может ли самозанятый открыть расчётный счёт в банке
Индивидуальные предприниматели на НПД могут завести расчётный счёт по своему усмотрению, а самозанятым без статуса ИП эта возможность недоступна — банки работают только с ИП и компаниями.
Что тогда делать самозанятым без статуса ИП. Если хотите работать с расчётным счётом, нужно зарегистрировать ИП: выбрать коды ОКВЭД, заполнить заявление по форме №Р21001 и отправить его в налоговую. Причём если уже стоите на учёте как плательщик НПД, налоговая автоматически оставит вас на этом же режиме после регистрации ИП.
Для ИП на НПД, как и для самозанятых без такого статуса, налоги начисляются только при получении дохода, а страховые взносы можно платить по желанию. Ставка налога составляет 4% в случае работы с физлицами и 6% с компаниями и ИП. Отчётность в налоговую сдавать тоже не надо — достаточно чека в приложении «Мой налог».
Ограничения для ИП остаются такими же, как у самозанятых без статуса ИП: доход не должен превышать 2,4 млн ₽ в год, услуги должны оказываться лично или товары должны быть собственного производства, сотрудников по трудовым договорам иметь нельзя. Также запрещено продавать подакцизную продукцию и товары с маркировкой.
Теперь перечислим дополнительные плюсы при получении статуса ИП.
- Можно оформлять лицензии и расширять виды деятельности. При этом, если выбрали режим НПД, необходимо учитывать ограничения по сферам деятельности.
- Появится возможность пользоваться банковскими сервисами: расчётным счётом, эквайрингом, онлайн-кассой. Это удобно для заказчиков и может увеличить количество клиентов.
- При превышении лимита в 2,4 млн ₽ можно оперативно перейти на другой налоговый режим, например УСН или патент. Без статуса ИП так сделать нельзя — сначала придётся зарегистрировать ИП.
- Сможете сотрудничать с клиентами и контрагентами, которые обращают внимание на юридический статус. Многие считают статус ИП более весомым.
Как самозанятому открыть расчётный счёт
Процесс открытия расчётного счёта обычно проходит так.
Шаг 1. Подготовить документы по списку банка. Причём список документов для ИП обычно минимальный. Например, в Точка Банке нужен только паспорт. Исключение — если ИП не отображается в реестре на сайте ФНС. Тогда дополнительно потребуется выписка или лист записи из ЕГРИП, чтобы подтвердить регистрацию.
Шаг 2. Оставить заявку. В Точка Банке заявку на открытие расчётного счёта можно оставить онлайн. После менеджер свяжется с вами, поможет выбрать тариф и согласует удобное время и место для подписания документов. Реквизиты забронированного счёта вы получите заранее — их можно сразу использовать в договорах и при выставлении счетов.
Шаг 3. Подписать документы. В Точка Банке встреча с сотрудником обычно занимает не больше 20 минут. Вы подписываете документы и сразу начинают работать интернет-банк, мобильное приложение и виртуальная карта.
Преимущества расчётного счёта для самозанятого
Безналичные операции с контрагентами и клиентами. Расчётный счёт позволяет принимать и отправлять платежи безналично, что упрощает работу с компаниями и крупными клиентами.
Разделение личных и бизнес-финансов. Отдельный счёт помогает вести учёт доходов и расходов, не смешивая личные и бизнес-траты. Так вы снижаете риски претензий со стороны налоговой.
Льготные кредиты для бизнеса. Банки часто предлагают специальные кредитные продукты для ИП с расчётным счётом. Так, в Точка Банке можно подобрать подходящий вариант кредита через специальный сервис.
Доступ к банковским сервисам для бизнеса. Например, в Точка Банке есть онлайн-бухгалтерия для ИП, эквайринг, сервис для работы с самозанятыми и другие полезные инструменты, которые упрощают ведение бизнеса.
Кешбэк. Расчётный счёт позволяет получать баллы за покупки в выбранных категориях — в Точка Банке до 4%, что повышает эффективность управления финансами.
Мария из Москвы создаёт картины на заказ. Раньше она работала как самозанятая — без расчётного счёта. После регистрации ИП она открыла такой счёт и подключила эквайринг — клиентов стало больше, также теперь она получает баллы за свои покупки.
Примерные расходы на открытие и обслуживание счёта
В большинстве банков открытие расчётного счёта бесплатное. А основные расходы зависят от выбранного тарифа и доступных сервисов.
Чтобы не переплачивать, оцените предполагаемые объёмы операций и нужные функции. Обычно достаточно продумать: сколько будете переводить контрагентам и физическим лицам в месяц и в каком объёме планируете снимать наличные.
Например, тарифы часто различаются по лимитам на снятие наличных: в одном комиссия берётся с каждой операции, а в другом можно снимать до 50 000 ₽ в месяц бесплатно. Если часто пользуетесь наличкой, стоит выбрать второй вариант.
В Точка Банке для начинающих ИП есть тариф «Ноль», который удобен для старта. А когда бизнес вырастет или просто появятся новые задачи, можно будет подобрать подходящий тариф с расширенным функционалом.