Многие работают по найму и одновременно хотят подрабатывать или развивать свой бизнес. Закон не запрещает совмещать эти роли, но есть условия, о которых важно знать заранее.
Коротко
Совмещать ИП и работу можно: закон это разрешает всем, кроме госслужащих и сотрудников силовых структур.
Совмещать ИП и работу можно: закон это разрешает всем, кроме госслужащих и сотрудников силовых структур.
Кто может стать ИП
ИП — это статус физлица, который даёт право вести бизнес.
Открыть ИП может любой дееспособный человек, в том числе и несовершеннолетний:
- С 14 лет — по письменному согласию родителей или опекунов, заверенному у нотариуса.
- С 16 лет — если подростка признали полностью дееспособным через суд или органы опеки.
ИП могут открыть и иностранные граждане, и люди без гражданства, если у них есть разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ) в России.
После регистрации ИП можно нанимать сотрудников по трудовому договору. При этом сам предприниматель тоже вправе работать по найму и параллельно вести свой бизнес — закон это не ограничивает.
Кому нельзя открывать ИП
ИП можно открыть не во всех случаях. Есть ситуации, когда в регистрации откажут, — они перечислены в пункте 4 статьи 22.1 Закона №129-ФЗ:
- Человек уже зарегистрирован как ИП.
- Прошло менее 12 месяцев с момента принудительной ликвидации ИП.
- Есть запрет суда на предпринимательскую деятельность на определённый срок.
- Прошло менее трёх лет с момента исключения ИП из ЕГРИП по решению налоговой.
- Прошло менее пяти лет после банкротства ИП.
- Планируется работа с детьми, но есть или была судимость за тяжкие преступления, включая преступления против несовершеннолетних.
Отдельно — ограничения по службе. Пока человек является госслужащим, муниципальным служащим, военнослужащим, сотрудником полиции, Росгвардии, ФСБ, прокуратуры или других силовых структур, он не может вести бизнес.
Кто считается госслужащим, а кто — нет
Не каждый работник государственного учреждения является госслужащим. Статус госслужбы получают только те, чья должность включена в официальный реестр государственной или муниципальной службы.
Например, врач в поликлинике, преподаватель вуза или школы, библиотекарь — это люди, которые работают по трудовому договору. Они получают зарплату из бюджета, но не замещают должности госслужбы, поэтому предпринимательство для них разрешено.
А налоговый инспектор, специалист министерства, ведомства или администрации города — это уже государственные или муниципальные служащие. Они работают по служебному контракту и подпадают под специальные ограничения, включая запрет на предпринимательскую деятельность, то есть не могут быть ИП.
Перечень федеральных должностей государственной гражданской службы закреплён, например, в Указе Президента от 31.12.2005 №1574.
Если есть сомнения, относится ли ваша должность к госслужбе, самый простой и надёжный способ — уточнить это в отделе кадров по месту работы.
Как одновременно совмещать статус ИП и работу по найму
Если нет ограничений на предпринимательскую деятельность, то можно совмещать работу по трудовому договору и быть ИП. Главное, чтобы одно не мешало другому. Ниже — три правила, которые важно понимать.
- Рабочее время. Нельзя заниматься бизнесом в часы, когда нужно выполнять задачи работодателя. Компания оплачивает рабочее время и вправе ожидать, что обязанности выполняются вовремя и качественно.
- Конфликт интересов. Нельзя использовать служебные данные, оборудование, корпоративные контакты или переманивать клиентов работодателя. Это прямое нарушение договора: за такое могут уволить, а в отдельных случаях — привлечь к более серьёзной ответственности.
- Страховые взносы. За сотрудника взносы платит работодатель. Но и как ИП нужно ежегодно платить фиксированные взносы «за себя» — даже если предпринимательство пока не приносит доход. Исключение — ИП на НПД, которые платят взносы добровольно.
Сообщать работодателю о регистрации ИП не требуется. Этот статус никак не отражается в трудовой книжке и не влияет на оформление по трудовому договору. Но скрыть ИП всё равно не получится — данные о предпринимателях открыты, и любой человек может проверить статус в реестре ФНС. Для этого достаточно знать ИНН.
Практические кейсы
Рассмотрим примеры, когда человек может совмещать работу по трудовому договору и предпринимательство.
Инженер и сервис по ремонту техники
Алексей работает инженером-конструктором на приборостроительном заводе. В свободное время он принимает частные заказы на ремонт бытовой электроники.
Что делает правильно:
- Пользуется только своими инструментами и комплектующими.
- Не берёт частные заказы от партнёров или клиентов завода.
- Работает вечерами и в выходные, не затрагивая рабочее время.
- Ведёт учёт доходов, платит фиксированные взносы ИП и сдаёт отчётность.
- Планирует нанять себе сотрудников и увеличить объём заказов.
Где есть риски: один частный клиент принёс прибор, который выпускает завод, и попросил «слегка изменить конструкцию», намекая, что Алексей справится, потому что является его конструктором.
Алексей отказался: такие доработки используют инженерные решения и служебные знания, полученные на работе. Это уже пересечение с интеллектуальной собственностью работодателя и прямой риск конфликта интересов.
Учитель и репетиторство
Анна преподаёт физику в школе по трудовому договору. В свободное время она ведёт индивидуальные занятия как ИП.
Что делает правильно:
- Использует свои конспекты, авторские задания и собственные онлайн-материалы.
- Не занимается репетиторством со своими школьными учениками, чтобы не было конфликта интересов.
- Проводит уроки только после окончания школьного рабочего дня.
- Принимает оплату через ИП, ведёт учёт доходов и платит фиксированные взносы.
Где есть риски: однажды родитель попросил Анну проводить платные занятия именно с её школьной ученицей по той же программе. Анна отказалась: платные уроки со своими учениками — типичный пример конфликта интересов по Закону об образовании и внутренним правилам школы, потому что от неё же зависят оценки и аттестация ребёнка.
Маркетолог и собственный бренд одежды
Екатерина работает маркетологом в розничной сети одежды. В свободное время она развивает свой небольшой бренд базовой женской одежды как ИП.
Что делает правильно:
- Ведёт бренд на своих платформах и на своём оборудовании, не используя корпоративные ресурсы.
- Не продвигает свой бренд через каналы работодателя.
- Занимается своим бизнесом только после окончания рабочего дня.
- Оформляет продажи через ИП, ведёт учёт доходов и платит налоги.
- Развивает бренд в другом сегменте, чтобы не заходить в прямую конкуренцию с работодателем.
Где есть риски: сотрудник из её команды предложил Екатерине «договориться с поставщиком сети», чтобы тот включил её бренд в общий завоз товара. Она отказалась — любое использование служебных контактов и цепочек поставок работодателя в личном бизнесе выглядело бы как прямой конфликт интересов и могло обернуться проблемами.
Как оформить ИП работающим гражданам
Граждане РФ, которые трудоустроены на официальном месте работы, оформляют ИП так же, как и все остальные.
Для регистрации ИП надо выполнить несколько подготовительных действий.
- Подобрать коды ОКВЭД. Это можно сделать в справочнике ОКВЭД. Один код должен быть основным, другие — дополнительными.
- Выбрать режим налогообложения. ИП могут работать на ОСНО, УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН, НПД.
- Заполнить заявление по форме P21001. В Точка Банке есть конструктор документов для ИП — он позволяет заполнить документы за 15 минут.
- Оплатить госпошлину — 800 ₽. Её надо уплатить, если подаёте заявление лично. При регистрации в электронном формате уплачивать госпошлину не нужно.
Зарегистрировать ИП можно онлайн — через ФНС, «Госуслуги» или с помощью Точка Банк. После регистрации откройте расчётный счёт, чтобы рассчитываться с контрагентами и платить сотрудникам.
Подберём тариф для расчётного счёта
Заполните небольшой опрос о своём бизнесе, и мы поможем подобрать тариф с минимальной комиссией
Заполнено 0 из 4
Налоговые режимы на ИП для совмещающих
Для совмещающих работу по найму и ИП доступны шесть налоговых режимов.
- Упрощённая система (УСН). Два варианта: 6% от выручки — если расходов почти нет, подходит для консультаций, фриланса, дизайна. Или 15% с разницы доходов и расходов — когда много подтверждённых затрат на материалы, аренду и так далее. В регионах ставки могут быть снижены. Учёт простой, отчётность раз в год.
- Патент (ПСН). Фиксированный налог, размер зависит от региона. Подходит не для всех видов деятельности. Чаще всего выгоден для микробизнеса — когда работает один человек или маленькая команда.
- Автоматизированная упрощённая система (АУСН). Ставка 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. Отчётность не нужна — всё считает налоговая.
- Самозанятость (НПД). Налог 4% с доходов от физлиц и 6% от ИП и юрлиц. Подходит не для всех видов деятельности. Нельзя нанимать сотрудников и заниматься перепродажей товаров. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Не обязательно платить страховые взносы за себя.
- Общая система (ОСНО). Стандартный режим с НДС и полной отчётностью. Подходит, когда бизнес работает с крупными компаниями, закупает товары с НДС или планирует обороты выше лимитов УСН.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Специальный режим для сельхозпроизводителей. Подходит только тем, кто производит и перерабатывает аграрную продукцию, и доля такой деятельности составляет не менее 70% дохода.
Если деятельность простая и небольшая — обычно выбирают УСН 6%, АУСН 8%, ПСН или НПД. Если расходы большие — УСН 15% или АУСН 20%. В редких случаях ИП выбирают ОСНО или ЕСХН.
Документооборот и отчётность
В рамках работы по трудовому договору всё делает работодатель: начисляет зарплату, удерживает НДФЛ, платит страховые взносы, оформляет отпускные и больничные. Все кадровые документы и отчётность тоже на компании.
У ИП обязанности свои. Набор отчётности зависит от налогового режима:
- УСН — декларация раз в год, в течение года нужно отправлять уведомления и платить авансы. При превышении лимита доходов нужно ежеквартально подавать декларацию по НДС.
- ОСНО — декларация 3-НДФЛ раз в год и отчёты по НДС каждый квартал.
- НПД — отчётности нет, налог считает приложение «Мой налог».
- АУСН — отчётности тоже нет, ФНС сама рассчитывает налог по данным банка и онлайн-кассы.
- ЕСХН — декларация раз в год. Если есть операции, облагаемые НДС, то ещё придётся подавать декларацию по НДС.
Если ИП нанимает сотрудника или заключает договор ГПХ с физлицом, появляются обязанности работодателя: отчёты ЕФС-1, РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения и ежемесячные платежи НДФЛ и страховых взносов.