Аккредитив: что это такое, как работает и когда используется

Аккредитив — это способ оплаты через банк, при котором продавец получает оплату не сразу, а только после того, как выполнит условия сделки и предоставит подтверждающие документы. Если же продавец нарушит оговорённые условия или сроки, банк не станет перечислять деньги по сделке.

Если говорить проще, аккредитив — это обязательство банка заплатить, но только в том случае, если продавец предоставит документы, которые точно соответствуют условиям сделки. Покупатель уверен, что не отдаст деньги впустую, а продавец — что получит оплату. Аккредитив регулируется статьями 867–873 ГК РФ.

Как это работает:

Обычно его применяют в таких ситуациях ↓

Это один из самых распространённых случаев. Покупатель перечисляет деньги на специальный аккредитивный счёт в банке. Продавец получит их только после регистрации сделки. 

Когда партнёры работают впервые или сумма сделки большая — проще подстраховаться. Аккредитив поможет избежать проблем, если одна из сторон не выполнит условия.

Если одна компания в России, а другая за рубежом, рисков больше: валютные колебания, разные законы, сложности с таможней. Аккредитив помогает пройти этот путь безопасно.

Если по условиям аккредитива оба банка обязались контролировать документы, то проверка будет двойной — и в российском банке, и в зарубежном. Деньги поступят только при точном соблюдении условий.

Аккредитивы бывают разные. Вид зависит от условий сделки, доверия между сторонами и степени гарантии, которую хотят получить участники. Ниже — основные разновидности, которые чаще всего применяются.

Поменять или отменить такой аккредитив можно только с согласия всех сторон. Он считается самым надёжным и используется по умолчанию.

Покупатель может изменить условия или отменить платёж без согласия продавца. Это неудобно и рискованно для продавца, поэтому почти не используется.

Покупатель заранее перечисляет всю сумму на счёт в банке. Деньги блокируются и ждут выполнения условий.

Покупатель не вносит деньги сразу. Банк сам платит продавцу, а потом требует деньги с покупателя. Банк делает это, если доверяет клиенту и уверен, что он оплатит.

Это когда к сделке подключается второй банк, чаще в стране продавца. Он тоже обязуется выплатить деньги, если продавец выполнит условия. Это даёт двойную гарантию: если первый банк не переведёт деньги — заплатит второй.

Применяют при международной торговле, если есть сомнения в надёжности банка покупателя или нестабильная ситуация в его стране.

Оплата зависит только от банка покупателя. Продавец рискует больше: если банк не переведёт деньги, сделка может сорваться.

Такой аккредитив позволяет перенести неиспользованный остаток на следующий период.

Здесь остаток не переносится. Если продавец не выполнил условия в срок, деньги возвращаются покупателю.

Позволяет посреднику в сделке передавать право на получение денег продавцу. В адрес посредника выставляют трансферабельный аккредитив, который затем переводят на конечного продавца. 

Применяется, когда в сделке есть посредники, если окончательный поставщик ещё не выбран или их несколько.

Открыть аккредитив можно онлайн — через сайт или мобильное приложение банка. А можно лично в отделении. Процедура несложная, но требует внимательности. Дальше объясним, что нужно сделать.

Сначала стороны договариваются, что расчёты по сделке будут через аккредитив, и фиксируют это в договоре. 

В документе прописывают: 

Всё это нужно, чтобы банк чётко понимал, когда и на каких условиях перечислять деньги.

Покупатель выбирает банк, где откроет, например, покрытый аккредитив — то есть сразу переведёт всю сумму на специальный счёт. После этого стороны переходят к выполнению условий сделки.

Когда продавец выполнит обязательства, он приносит в банк документы, подтверждающие это. Какие именно — зависит от условий, но чаще всего:

Банк проверяет бумаги. Если всё совпадает — переводит деньги продавцу.

Совет: открывайте аккредитив с запасом по времени. Документы могут собираться не один день. Лучше предусмотреть это, чем потом продлевать срок или заново оформлять аккредитив.